Доходы, полученные в рамках работы в качестве самозанятого, не облагаются НДФЛ.
Может ли самозанятый брать на работу сотрудников?
Штрафов нет за неправильный выбор налогового режима при совмещении разных видов деятельности например: если оказывать услуги переводчика от ИП, а в свободное время продавать изделия, связанные своими руками. Если налоговая обнаружит нарушения, она пересчитает выплаты по более высокой ставке. Для тех лиц, что утаивает крупные доходы, работая без ИП, патента или ООО, предусмотрены административные, налоговые, уголовные наказания с более высокими штрафами от 100 000 до миллиона и более рублей. Административные штрафные санкции невысокие: 500—2000 рублей. При утаивании суммы свыше 2,250 миллионов возможны исправительные работы или арест. Налоговая инспекция вправе конфисковать продукцию, сырье, оборудование. Чего не нужно бояться самозанятому Последствия оформления самозанятости более благоприятны, чем утаивание доходов и сокрытие своей деятельности. Предприниматели работают легально, не боятся проверок или контрольных закупок. Возможны непредвиденные ситуации, которые легко устраняются: Отмена сделок — по тем или иным причинам заказчики могут вернуть товар, отказаться от услуг, потребовать деньги назад.
Не наживайте врагов, верните деньги, сохраните хорошую репутацию. Чек легко аннулировать, если налог уже рассчитан, в следующем месяце его уменьшат с учетом возврата полученных и учтенных средств. Технические сбои — компьютерные программы могут давать сбои, на сервисах периодически происходят технические работы. Если не удалось вовремя перечислить налог или отправить чек, можно это сделать на следующий день. Такие причины задержки считаются уважительными. Начисление налога с суммы личных поступлений — чтобы не было накладок, не держите все деньги на одной карте или в одном кошельке. При автоматической проверке налоговая служба их может учесть.
И тому есть несколько причин.
Пока продолжает действовать ограничительный порядок а на деле — почти запрет на проверки самозанятых. Материал по теме Самозанятый без закрытия ИП — возможен ли такой вариант Можно ли перевести ИП на самозанятость без закрытия. Плюсы и минусы регистрации самозанятости для предпринимателя. Ограничения на работу самозанятым при наличии ИП. Когда у предпринимателя аннулируют самозанятость Суть ограничения сводится к тому, что никакие проверки самозанятых недопустимы без предварительного согласования с управлением оперативного контроля ФНС России см. И даже этого ограничения достаточно для остановки процесса проверочных мероприятий. Более того, налоговая еще в 2019 году в письме ФНС от 27. С тех пор никаких новых вводных по этому вопросу не было.
Усложнен порядок проверки доходов самозанятого, получаемых как в наличной форме, так и в безналичной на банковский счет. Вывод: налоговая пока не проверяет самозанятых из-за сложностей проверочных мероприятий и отсутствия «команды» на организацию массовых проверок граждан. И все-таки возможность проверки самозанятых есть. И в этой связи уже интересно знать, как же налоговая проверяет самозанятых? Есть долги и вы не можете понять, что и как платить? Закажите звонок юриста Начнем с того, что же может интересовать фискалов? Их интересует: Формирует ли самозанятый чек после оплаты за его услуги покупателем; Не подменяются ли трудовые отношения договорами ГПХ с самозанятыми, Не превышает ли самозанятый «порог» дохода, допустимого для статуса плательщика НПД ; Уплачивает ли он все налоги с полученного дохода; Отражает ли он все доходы, полученные в рамках самозанятости? Последний пункт — не главный.
Стоить учитывать, что сегодня отсутствует механизм разграничения доходов от предпринимательской деятельности и личных переводов граждан. Налоговикам сложно выяснить, отразил ли самозанятый все свои доходы или нет. Но заподозрить гражданина в сокрытии доходов налоговая вполне может. И может потребовать объяснений. Многие люди так и не решаются зарегистрироваться в качестве самозанятых. Одной из причин является недоверие к системе взаимоотношений граждан с налоговым органом.
Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору.
Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни.
Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями.
Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд.
Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
При этом они могут получать доходы из других источников, например, если сдают квартиру в аренду. В этом случае применять налог на профдоход можно — об этом сообщает Минфин в письме от 24. Госслужащие также не могут использовать этот налоговый режим. НПД для них разрешен только в случае аренды жилых помещений. Таким образом, если вид деятельности не относится к запрещенным, то применять НПД можно. Но это еще не все ограничения, которые действуют для самозанятых. Лимит дохода самозанятого В 2023 году ограничение по верхней планке доходов самозанятого составляет 2,4 млн рублей. Если лимит превысить, гражданин теряет право применять этот спецрежим. С момента превышения доходы будут облагаться НДФЛ. Законодатели планируют повысить ограничение по доходу в 2 раза — до 4,8 млн рублей в год. Такие изменения могут вступить в силу с начала 2024 года. Однако пока законопроект находится на стадии рассмотрения — на сайте Госдумы можно следить за ходом принятия. Наличие работников Еще одно ограничение для деятельности самозанятого — он не может нанимать работников по трудовым договорам. Однако это вовсе не означает, что ему придется вести дело одному. Исполнителей и подрядчиков можно привлечь по гражданско-правовому договору. Об этом сообщает налоговая инспекция в письме от 12. Это указано в п. Однако им необходимо формировать чеки, чтобы сведения в доходе поступали в налоговую ст. Это можно делать: через мобильное приложение «Мой налог» или веб-версию кабинета налогоплательщика; в приложениях банков. Многие банки, например, Сбер или Тинькофф, предоставляют возможность оформить чеки через свои личные кабинеты или мобильные приложения. Чек можно распечатать и отдать клиенту или отправить в смс, мессенджере или по электронной почте.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
К 2026 году эти поступления вырастут до 2,6 млрд руб. У самозанятых есть возможность самостоятельно сформировать пенсию, добровольно уплачивая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ОПС в Социальный фонд России. Таким образом они могут сформировать страховую пенсию, которая составляет 21,8 тыс. В 2023 году для ее получения нужно минимум 14 лет стажа и 25,8 баллов. Для тех, кто планирует выйти на пенсию позднее 2025 года, потребуется не менее 15 лет страхового стажа и 30 баллов.
Для включения одного года в общий страховой стаж нужно уплатить установленный минимальный размер страховых взносов, в 2023 году он составляет 42,8 тыс. Если взносы не дотягивают до минимальной суммы, в страховой стаж включается период пропорционально уплаченной сумме.
Практика применения статуса самозанятого[ править править код ] По состоянию на 6 марта 2019 года 38 тыс. Газета « Совершенно секретно » в декабре 2019 года сообщала, что число самозанятых в России составляет 260 тысяч человек [32]. По прогнозу исполнительной власти, к 2024 году количество самозанятых должно составить 2,4 млн граждан. В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход НПД составило 6,562 млн [33]. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы По данным «Яндекс.
Такси», к середине марта 2019 года воспользовались специальным режимом налогообложения и зарегистрировались в приложении «Мой налог» свыше 12 тыс. Активное использование таксистами этого режима налогообложения связано с взаимной выгодой для водителей и агрегаторов, так как исключается необходимость в посреднике в виде таксопарка [35]. С 11 августа 2020 года для самозанятых водителей и автокурьеров запустилась специальная платформа «Яндекс. Про» [36]. Она помогает с оформлением статуса самозанятого, поиском заказов, бухгалтерией и налогообложением [37]. Сервис «Яндекс. Еда» также набирал самозанятых.
По состоянию на 2020 год, курьеров в сервис «Яндекс. Еда» оформляли в статусе самозанятых с оплатой налога через приложение «Мой налог» , а не как сотрудников компании «Яндекс» [38]. Эта практика позволяла «Яндексу» не оплачивать курьерам отпуска и не доплачивать за переработку [38]. При этом самозанятый курьер обязан был проходить медицинский осмотр в определённой «Яндексом» частной клинике, потом с курьера деньги вычитались из заработка , а также платил «Яндексу» штрафы например, за опоздание [38]. К апрелю 2019 года каждый шестой россиянин, зарегистрировавшийся в статусе самозанятого, раньше был индивидуальным предпринимателем [39].
В нашей стране каждый обязан платить налог государству с любого дохода. Организовано это может быть по-разному, да и стоить будет неодинаково.
Мы рассмотрим, кто и сколько должен платить, а также учтем условия труда.
Его нельзя оштрафовать за опоздание или же за ненадлежащий внешний вид, уволить — за несоответствие требованиям, которые актуальны в отношении к конкретной должности. Претензии можно предъявлять исключительно к результату работы. И это далеко не всегда удобно. Гражданско-правовой договор не создавался для регулирования трудовых отношений. Поэтому такое соглашение плохо подходит для этой цели. Использование именно гражданско-правового договора в качестве замены трудового приведёт не только к проблемам с ФНС РФ, но и к многочисленным конфликтам, причём разрешить их будет трудно. Трудоустройство самозанятого: что ещё нужно учитывать Работник может быть самозанятым, ИП или даже и тем, и другим: оформлять его всё равно нужно будет как сотрудника. Однако если сферы деятельности компании и такого лица пересекаются, то учтите, что здесь появляются другие риски. В частности, работник может увести у вас клиентов, особенно если для оказания той или иной услуги не требуется большая команда.
Это не значит, что нанимать самозанятых нельзя. Просто при заключении с ними, впрочем, как и при подписании любых других договоров, нужно тщательно всё обдумать, учесть риски, взвесить «за» и «против». Введение налогового режима для самозанятых создало больше возможностей для людей: можно платить меньше налогов, не разбираться с огромным количеством документов, а решать такие вопросы быстро и удобно. Тем не менее речь по-прежнему идёт об эксперименте. Оформить трудовые отношения с самозанятым можно: так же, как и с другими физическими лицами. В противном случае у вас могут возникнуть довольно серьёзные проблемы с налоговой инспекцией.
Особенности отношений с самозанятыми: что необходимо знать работодателю
Бухпросвет Когда договор ГПХ признают трудовым: разъяснения Верховного Суда РФ Как работодателю избежать претензий Само по себе заключение длительных договоров подряда или платного оказания услуг с большим количеством самозанятых и выплата им вознаграждения в размере более 20 000 рублей нарушением не является и никаких санкций налогового или административного характера за собой не влечет. Это всего лишь косвенный признак, указывающий на то, что организация или ИП вместо заключения трудовых договоров практикует заключение договоров с самозанятыми, экономя тем самым на уплате налогов и страховых взносов. Подтвердить или опровергнуть данное предположение контролеры смогут только по итогам проведенной в отношении работодателя проверки. Но если компания не хочет попасть в список подозрительных работодателей и не желает, чтобы в отношении ее была проведена трудовая проверка на предмет выявления нелегальной занятости, при оформлении договоров с самозанятыми она должна соблюдать следующие правила: не оформлять договоры на оказание услуг и выполнение работ более, чем с 10 самозанятыми за период 12 месяцев; не сотрудничать с одним и тем же самозанятым на протяжении более 3 месяцев за период 12 месяцев; не выплачивать самозанятым вознаграждение за оказание услуг и выполнение работ, превышающее 20 000 рублей в месяц.
Соблюдение даже одного из перечисленных правил позволит компании избежать внеплановой трудовой проверки по подозрению в организации и содействии нелегальной занятости. Кроме того, во всех случаях организации и ИП должны отказаться от заключения договоров на выполнение работ и оказание услуг с самозанятыми, являющимися их работниками по трудовому договору.
Деньги можно откладывать на «черный день» или на мечту. В любом случае удобный способ это делать — накопительный счет «Онлайн-Копилка» в приложении «Халва — Совкомбанк». Пополняйте счет и снимайте деньги без ограничений, получая щедрый процент на остаток. Хороший способ сберечь деньги — онлайн-копилка с возможностью пополнения и снятия средств.
Декретных выплат В 2023 году минимальный размер пособия составляет 534 рубля в день. Стандартная выплата — порядка 74 500 рублей в год. Может, деньги и не очень большие, но молодой маме они точно пригодятся. Читать далее Стажа.
Обратите внимание: Самое главное преимущество — это легальность и гарантия от штрафов за незаконное ведение предпринимательской деятельности. Минусов всего три: Необходимость платить налоги, когда другие получают доход нелегально и обходятся без них. Ограниченный круг деятельности для самозанятых. Те же штрафы, только за допущенные нарушения в деятельности самозанятого.
Есть сомнения в том, насколько долго сохранятся «сладкие плюшки» для самозанятых. Льготные налоговые ставки и прочие преимущества приняты законом до 2028 года включительно. Что будет дальше, пока неизвестно. Самозанятый гражданин, кто это? И другие вопросы, которые часто задают про самозанятость. О том как просто открыть самозанятость , мы уже рассказывали. Теперь осветим непростые нюансы. У это формы налогообложения тоже есть подводные камни. Можно ли работать официально и быть самозанятым?
Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход с выручки. Важно: При этом нельзя оказывать услуги самозанятого своему прямому работодателю. Более того, нельзя уволиться с работы и тут же начать сотрудничать с предприятием на условиях самозанятости. С момента увольнения должно пройти не менее двух лет. Это правило ввели для того, чтобы работодатели ради экономии не вынуждали увольняться сотрудников и не принимали их на условиях самозанятости. Ведь самозанятому никто не оплачивает сверхурочные, отпуск и больничный. Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП? Совмещать эти два вида коммерческой деятельности не запрещено.
Это значит, что оставаясь индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрировать самозанятость и перейти на уплату налога на профессиональный доход. Об этом переходе он должен письменно уведомить налоговую инспекцию. Но тогда ему придется соблюдать ряд ограничений. Не использовать труд наемных работников.
Если таких документов нет, нужно предоставить уточнённые расчёты по страховым взносам. Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. Почему возникают проблемы Среди основных ограничений по работе с самозанятыми можно выделить следующие пункты: 1. Самозанятый в течение двух лет не может работать с бывшим работодателем. Это ограничение отчасти защищает работников и не позволяет компаниям переводить своих сотрудников на самозанятость, чтобы сэкономить на НДФЛ и страховых выплатах.
Отсутствие признаков трудовых отношений. Трудовое законодательство, а также судебная практика выделяют следующие признаки: закрепление определённых обязанностей за сотрудником; чёткий внутренний распорядок работы с графиком; обеспечение работодателем условий труда; устойчивый длительный и стабильный характер отношений; осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и или основным источником доходов; определение размера выплат работникам из расчёта отработанного времени. При проверке трудовая инспекция может переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой, если найдёт нарушения. Тогда компанию оштрафуют и доначислят налоги, пени и другие обязательные платежи, о которых я говорил выше. Как работать с самозанятыми, чтобы ФНС не присылала «письма счастья» Налоговая, вряд ли, откажется от проверок, поэтому бизнесу важно контролировать организацию работы с самозанятыми. Избежать проблем поможет чёткий алгоритм действий: 1. Проверка статуса самозанятого. До заключения договора важно убедиться, что физлицо действительно состоит на учёте в налоговой. Для этого можно запросить справку о постановке на учёт из приложения «Мой налог» или проверить статус самостоятельно на сайте ФНС с помощью ИНН.
Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах
Простота получения статуса самозанятого и отсутствие последующего налогового и бухгалтерского администрирования делают этот режим привлекательным для людей, рискнувших пуститься в свободное плавание. В этом материале мы расскажем, когда самозанятому нужна медкнижка, как иностранцам стать самозанятым и можно ли совмещать режим самозанятого с основной работой. Разбираемся, что означает «самозанятые граждане» и выгодно ли в 2021 году переходить на НПД. Простота получения статуса самозанятого и отсутствие последующего налогового и бухгалтерского администрирования делают этот режим привлекательным для людей, рискнувших пуститься в свободное плавание. Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит.
Не доверяйте советам из интернета про самозанятых
О работе самозанятых с юридическими лицами читайте в статье. С самозанятыми, которые будут выполнять в компании трудовую функцию (например, принять секретаря-самозанятого нельзя). Наемные сотрудники под запретомВ соответствии с действующим законодательством, самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору. Но они могут оказывать в качестве самозанятого другие услуги — работать парикмахером или печь торты на заказ.
Ваша заявка уже обрабатывается
Штатный сотрудник живет за счёт заработной платы, поэтому она должна быть стабильной. Самозанятые же получают оплату от разных заказчиков. Если вы регулярно платите самозанятому фотографу, это может вызвать подозрения при проверке. Что грозит бизнесу за сокрытие трудовых отношений? Если работника не оформил по трудовому договору индивидуальный предприниматель, его ждет штраф от 5 до 10 тысяч рублей, а при повторных нарушениях — до 40 тысяч рублей. Для юрлиц штраф больше — от 50 до 100 тысяч рублей и до 200 тысяч рублей при повторном нарушении. Должностных лиц например, гендиректора или руководителя отдела кадров тоже могут оштрафовать на 10-20 тысяч рублей или дисквалифицировать на срок до трёх лет. Бизнес ждёт и другая ответственность. А если компания не уплатила взносы и налоги на сумму более 15 миллионов рублей, руководителя будет ждать уголовная ответственность. Самозанятому редактору, например, вы оплачиваете определённое количество отредактированных им текстов.
А вот сколько времени он потратил на редактуру, час или 10 часов — неважно, и на сумму гонорара это не влияет. Это должно быть закреплено в договоре и совпадать с реальным положением дел. Если в договоре встречается, например, «арт-директор», переквалификация отношений на трудовые в случае проверки очень вероятна. Наличие названий должностей — формальный, но один из первых признаков трудовых отношений, которые бросаются в глаза. ГПХ должен предусматривать результат труда, а не роль в структуре компании. Оплачивать расходы исполнителя на ГПХ закон не запрещает — например, заказчик может компенсировать стоимость билетов самозанятому продюсеру, который улетел на съемки.
Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Социальный фонд России, поэтому их работа не учитывается в трудовом стаже. Соответственно, могут быть проблемы при выходе на пенсию. Нет социальных гарантий. Больничные, выплаты по уходу за ребёнком или отпускные самозанятому не положены.
Нет налогового вычета. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Как самозанятому оформить продажу? Каждую продажу получение денег за оказанные услуги самозанятый регистрирует вручную через приложение «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого надо нажать на кнопку «Новая продажа» и выбрать дату получения оплаты, указать название услуги например, написание статей и ввести её стоимость. Каждую продажу надо регистрировать в приложении. Затем нажимаете «Выдать чек». Чек нужно передать заказчику в бумажном или электронном виде. Если покупатель заказчик отказывается от чека, то можно его и не передавать, но сформировать чек нужно обязательно.
Чек отдают сразу после проведения продажи. Если оплата пришла на расчётный счёт или самозанятый работал через посредника, то чек надо передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за оплатой. Например, продажа была проведена в апреле, значит чек должен быть отправлен не позднее 9 мая. Вместо чека можно выслать заказчику QR-код, который формируется вместе с чеком в приложении «Мой налог». Сколько налогов платят самозанятые Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам то есть, компаниям и ИП. При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет — 10 000 рулей. Эти деньги используются для снижения процентов по налогам. Самозанятые платят налоги только с тех доходов, которые они получили от оказания услуг. Если в какой-то месяц доходов не было, то и платить ничего не надо. Поэтому беспокоиться о том, что с начисления зарплаты с основного места работы, денежных подарков от родственников или других поступлений будут брать налог, не надо.
Для самозанятых нет запрета на работу из-за границы. То есть если самозанятый-фрилансер переезжает в другую страну и продолжает брать заказы, например, на специальной бирже, то в плане налогообложения ничего не меняется. Важно, чтобы среди заказчиков был хотя бы один из РФ, иначе не будет оснований для применения статуса самозанятости. Сроки уплаты налогов для самозанятых Сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого с 9 по 12 число следующего месяца — то есть за апрель данные появятся с 9 по 12 мая. Оплатить налог надо до 25 числа, иначе за каждый день просрочки будут начисляться пени. Размер налога рассчитывается автоматически на основе проведённых продаж. К примеру, репетитор провёл за апрель месяц 30 уроков стоимостью 1 000 рублей каждый и заработал 30 000 рублей. Считаем, 10 уроков по 1 000 рублей равно 10 000 рублей, делим эту сумму на 100 и умножаем на 4. Получается 400 рублей. Остальные занятия репетитор провёл с сотрудниками компании.
Получается 1 200 рублей. Оплатить налог можно в приложении или на сайте ФНС по банковской карте или в любом банке по платёжному поручению, которое формируется в личном кабинете или в приложении «Мой налог». Отчитываться о том, что налог был уплачен перед ФНС не надо, но и уклоняться от выплат тоже не стоит. Если хотя бы одно из этих требований нарушить, то санкции со стороны налоговиков неизбежны. Не указали информацию о доходе, не заплатили налог, занялись запрещённой деятельностью? Будьте готовы к последствиям. Какие штрафы платят самозанятые? Пока налоговые органы относятся к самозанятым достаточно лояльно, по крайней мере, о массовых проверках мало что известно. Но, несмотря на это, за нарушения всё же придётся отвечать, тем более, что проверки могут проходить «задним числом», то есть за предыдущие годы. О скрытых доходах ФНС может узнать с помощью тайного покупателя или после жалобы клиента самозанятого, которому выдадут чек на меньшую, чем он заплатил сумму.
Штраф за отсутствие чека После проведения каждой сделки самозанятый обязан оформить чек и предоставить его клиенту. Это нужно сделать сразу, если деньги получены любым способом кроме перевода на расчётный счёт.
Обязательно стоит отметить, что исполнитель имеет статус плательщика НПД. Соответственно заказчик не перечисляет за него НДФЛ, взносы на пенсионное и социальное страхование и не подает отчётность, а исполнитель уплачивает налоги самостоятельно. Предмет договора — перечень услуг работ, товаров и требования к ним. Порядок приёма услуг. Факт выполнения обязательств и отсутствия претензий сторон обычно подтверждается актом, в котором указываются оказанные услуги и их стоимость. Составлять его необязательно, но он будет полезен заказчику, чтобы учесть расходы и дополнительно подтвердить именно гражданские отношения между сторонами. Стоимость услуг и способы оплаты наличными, по выставленному счёту, переводом на личную банковскую карту или электронный кошелек. Права и обязанности сторон.
Важно предусмотреть обязательство самозанятого после получения денег от заказчика формировать в приложении «Мой налог» чек и передавать его выбранным способом. На бумаге или в электронной форме. Без чека не получится уменьшить налоговую базу на суму оплаты услуг и подтвердить отсутствие необходимости уплачивать страховые взносы и НДФЛ. Срок действия. Законом не установлено ограничений по срокам. Поэтому определяющим фактором будет время, достаточное для выполнения обязательств исполнителем. Ответственность сторон при несоблюдении условий договора, несоответствия качества услуг. Обязательно установление ответственности для самозанятого за неуведомление о снятии с учёта. Так как это влечёт для заказчика обязательство уплатить по сделке налоги и страховые взносы. Основания и порядок расторжения договора по соглашению сторон или в одностороннем порядке.
Прочие условия варианты решения споров, действия в форс-мажорных ситуациях и пр. Реквизиты сторон. Подписание договора Чтобы трудоустроить самозанятого сотрудника, необязательно подписывать договор при личной встрече. Тем более, что иногда это сделать невозможно, поскольку практикуется удалённое сотрудничество и стороны находятся в разных городах или странах. Можно также выбрать один из следующих вариантов, который должен быть обязательно обозначен в тексте документа: Отправить подписанные сканы по e-mail. Адреса электронной почты каждой стороны следует прописать в тексте документа и отправлять сканы именно с них, иначе договор могут признать незаключенным.
Так, например, если самозанятый занимается ремонтом или является копирайтером, то в этом случае можно заручиться поддержкой коллег, чтобы они выполнили часть работы. Так, можно вызвать маляра, который окрасит стены, обратиться к дизайнеру, который создаст логотип, заказать услуги расшифровщика, который превратит голосовое интервью в текст, приводит примеры Алена Талаш. Эксперт отмечает, что договоры ГПХ можно заключать с другими самозанятыми гражданами, индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами.
На этот счет никаких ограничений не введено. Кого можно оформить по ГПХ и какие могут быть риски Чтобы правильно оформлять субподрядчиков по ГПХ, необходимо знать определенные тонкости таких договоров, которые отличают их от трудовых. При этом вероятность негативных последствий, если налоговые органы увидят в заключенном договоре трудовой характер, зависят от того, в каком статусе находятся заказчик и исполнитель: исполнители оказывают услуги третьему лицу для личного пользования. Несмотря на то, что у заказчика есть статус плательщика НПД, получатель услуги рассматривается как физлицо. Риски в этом случае минимальные:самозанятый сотрудничает с "коллегой по цеху" самозанятым , ИП или физлицом в рамках своей предпринимательской деятельности либо одна из сторон является субподрядчиком по ГПХ. В этом случае риски повышаются.
Не доверяйте советам из интернета про самозанятых
Если выручка самозанятого превысит 2,4 млн в год — это примерно 200 тысяч рублей в месяц — придется регистрировать ИП или юридическое лицо. Может ли самозанятый устроиться на работу Самозанятый вправе трудоустроиться по трудовому договору. Законодательство РФ не запрещает совмещать наемный труд и самозанятость. Так самозанятые сотрудники увеличивают трудовой стаж, получают пособие по нетрудоспособности и получают ежегодный оплачиваемый отпуск. Пример: фотограф стал самозанятым, самостоятельно привлекал клиентов и оформлял заказы. Когда ему поступило предложение трудоустройства от фотостудии, он оформил трудовой договор и сохранил статус самозанятого. Доходы фотографа от разных видов деятельности облагаются налогами по разным ставкам. Может ли сотрудник стать самозанятым Официальную трудовую деятельность по найму можно совмещать с работой на себя в статусе самозанятого. Пример: стилист днем работает в парикмахерской по трудовому договору, а в свободное время стрижет своих клиентов в качестве самозанятого. Работодатель вправе добавить в трудовой договор с новым сотрудником условие — уведомлять о получении дополнительных доходов.
Это важно для исключения конфликта интересов. Пример: IT-компания запретила сотрудникам оказывать услуги конкурирующим организациям. Это прописано в трудовом договоре, поэтому законно. Может ли самозанятый оказывать услуги своему работодателю Сотрудники не могут одновременно работать в компании и оказывать ей услуги в качестве самозанятых. Ограничение необходимо, чтобы работодатели не переводили штатных сотрудников на самозанятость. Так недобросовестные компании пытаются уклониться от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Схема выгодна для компании, но незаконна.
Самозанятый сотрудник будет вправе обратиться в суд или написать жалобу в государственную инспекцию труда. Если выяснится, что фактически он штатный сотрудник компании, гражданский договор переквалифицируют в трудовой. Как итог — сотрудника придется трудоустроить, а компанию оштрафуют на сумму до 100 000 руб. Кроме того, налоговики обяжут заплатить НДФЛ и страховые взносы за все время, пока прикрывали трудовые отношения самозанятостью. Как поступить. Нанимайте самозанятых, если позволяет ситуация. Например, нужно сделать разовую работу: починить компьютер, отремонтировать офис, подготовить дизайн-макет сайта. Оплачивайте работу после того, как сотрудник ее выполнит. Кроме того, не предоставляйте самозанятым рабочие места. Исключите из штатного расписания должности с функционалом как у самозанятого. Не требуйте от самозанятого трудиться по графику компании и расписываться об ознакомлении с локальными актами. Самозанятый сам определяет, когда и как выполняет свои обязанности по договору. У самозанятого и компании исключительно гражданские взаимоотношения. Нормы трудового права не действуют. О том, как самозанятым гражданам и ИП платить налог на профессиональный доход, рассказали эксперты Системы Главбух. Отказаться сотрудничать с самозанятыми гражданами Почему так делать не надо.
Или, возможно, на вас работает большое количество самозанятых и в пользу них проходит много платежей. Вы конечно стараетесь перед каждым платежом зайти на сайт налоговой и проверить статус самозанятого, но можете и что-то упустить. И снова НДФЛ, страховые взносы, штрафы. Другая ситуация связана с тем, что самозанятый в любой момент может снять себя с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Делается это быстро путем нажатия пару кнопок в приложении и вот уже на вас возложена обязанность платить НДФЛ и страховые взносы с доходов вашего самозанятого. Чтобы избежать непредвиденных трат предусмотрите обязанность самозанятого уведомлять вас об утрате статуса плательщика налога на профессиональный доход и простимулируйте исполнение этой обязанности неустойкой. Как тогда быть? Предусмотрите в своем договоре условие, согласно которому при снятии самозанятого с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход ваша компания по своему выбору имеет право: в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора; уменьшить размер вознаграждения самозанятому на сумму произведенных в его пользу выплат в виде НДФЛ и страховых взносов. Правило 6 - прописывайте в договоре обязанность самозанятого передать вам чек Денежные средства, выплаченные по договорам с самозанятыми, учитываются в качестве расходов компании при расчете налога на прибыль. Для подтверждения таких расходов подписанного акта выполненных работ или оказанных услуг недостаточно. Чтобы самозанятый не забывал вам направлять чеки, закрепите неустойку за нарушение этой обязанности. Вообще обязанность самозанятых сформировать чек и обеспечить его передачу закреплена законом. И в случае нарушения такой обязанности вы можете обратиться в налоговую для привлечения его к ответственности. Но очевидно что это более тяжелый путь. Стимулировать выполнение обязанностей финансово всегда эффективнее. Правило 7 - проверяйте предоставленный самозанятым чек Если самозанятый предоставит вам некорректный чек, вы не сможете отнести выплаты самозанятому к расходам при расчете налога на прибыль. Сверьте данные своей компании и данные самозанятого, проверьте наименование работ или услуг, сумму, по QR-коду с чека, перейдите на сайт налоговой и проверьте его подлинность. Вот те правила, которые помогут вашей компании минимизировать риски. Не забывайте их учитывать при заключении и исполнении договоров с самозанятыми.
Приходит в течение трёх дней после первой поездки под аккаунтом самозанятого водителя. Когда сотрудничаете с сервисом напрямую, в заказе нет комиссии парка. Будут начисляться за каждую поездку в течение 3-х месяцев с момента регистрации аккаунта самозанятого в Яндекс Про. Это меньше, чем размер комиссии, которую платят многие водители парку. Если вы не совершаете поездки — налог не начисляется. Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы.
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Самозанятому можно устроиться на работу в любую сферу бизнеса, кроме. Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит. Стоит сказать, что по нормам трудового законодательства РФ самозанятость не является обязательным условием для приема на работу, но при этом гражданин при желании может установить ее. Ограничения на работу самозанятым при наличии ИП. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.