Может ли самозанятый оформить банкротство физических лиц, как это сделать и какие документы для этого нужны в 2024 году. Самозанятость и карта, оформленная на другого человека — как это сочетается Могут ли самозанятые получать деньги на чужую карту.
Как закрыть самозанятость
По сравнению с ИП, самозанятые экономят на отчислениях в бюджет более 40 тысяч рублей. Допускается работа без онлайн-кассы. Плату от клиентов разрешается принимать на карту. Самозанятым не нужен бухгалтер: вся отчетность - это чеки в приложении. Как закрыть и открыть самозанятость Вы сможете закрыть ИП и перейти на самозанятость, если будете следовать простой инструкции: Снимитесь с учета в налоговой, как индивидуальный предприниматель. Это просто и быстро, если использовать онлайн-сервис для ликвидации ИП. Зарегистрируйтесь, указав личную информацию. Если пройдете авторизацию с помощью учетной записи на госуслугах, большинство сведений заполнятся автоматически, а вам останется указать свой вид деятельности и реквизиты банковского счета. После регистрации можно начинать работу в качестве самозанятого. Планируете стать самозанятым после ликвидации ИП? С закрытием ИП вам поможет специальный онлайн-сервис, на котором можно автоматически подготовить и подать документы в налоговую.
Если вы не планируете закрывать ИП дистанционно, то готовые документы можно скачать на ПК и распечатав, подать самостоятельно. Закрыть ИП дистанционно Подготовить документы 3.
Как тогда сняться с самозанятости? Надо подать заявление через мобильное приложение «Мой налог». Датой снятия с учета в качестве самозанятого будет считаться дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. Не позднее дня, следующего за днем направления гражданином заявления о снятии с учета, ИФНС уведомит этого гражданина через мобильное приложение о снятии с учета в качестве самозанятого ч.
Кстати, если самозанятый вставал на учет в качестве плательщика НПД через банк, то и сниматься с учета он может путём подачи заявления через банк. Уплата недоимки по налогу на профессиональный доход В общем случае налог платится самозанятыми не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим ч. Особого порядка уплаты налога при прекращении самозанятости нет. То есть налог за последний месяц ведения деятельности в качестве самозанятого надо заплатить в обычные сроки. Если налог не будет уплачен, инспекция будет взыскивать его в судебном порядке если, конечно, самозанятый не имел статуса ИП ст.
В количестве кодов ограничений нет: можно указать даже те, которыми самозанятый в ближайшее время заниматься не планирует на перспективу. Шаг 2. Перед заполнением следует ознакомиться с порядком его составления. Особое внимание — на указание адреса регистрации ИП. Шаг 3.
Оплатить государственную пошлину Госпошлина за открытие ИП в 2023 году составляет 800 руб. Необходимость ее уплаты зависит от способа подачи документов на регистрацию. Если документы направляются в ИФНС в бумажном виде, госпошлину нужно оплатить. А если в электронной форме через сайт ФНС или нотариуса , оплачивать госпошлину не надо. При подаче документов через МФЦ госпошлина должна быть оплачена на реквизиты многофункционального центра. Шаг 4. Подготовить пакет документов для открытия ИП К заявлению по форме Р21001 прилагаются: оригинал при личной подаче заявления или копия паспорта заявителя; квитанция об оплате госпошлины; оригинал или копия свидетельства о регистрации по месту жительства если в паспорте нет этой информации ; справка об отсутствии судимости если ИП планирует вести деятельность в медицинской и образовательной сферах, оказывать социальные услуги и т. Полный перечень видов деятельности, для которых нужна справка о судимости, приведен в Постановлении Правительства от 16. Шаг 5. Сдать документы на регистрацию Подготовленные документы направьте в регистрирующий налоговый орган одним из способов: Лично в ИФНС.
Узнать реквизиты, название и адрес инспекции можно в специальном Письмо ФНС от 27. По почте. Документы необходимо отправить на адрес регистрирующей ИФНС заказным письмом с описью вложения. Через МФЦ. Через нотариуса. Для отправки документов через нотариуса уточните заранее, выполняет ли выбранный нотариус такие действия. Оплачивать госпошлину не нужно. Шаг 6. При успешной регистрации предприниматель получит лист записи ЕГРИП, подтверждающий постановку на учет.
Организациям и ИП нельзя заключать договоры на оказание услуг и выполнение работ с самозанятыми, которые: являются работниками компании-заказчика; являются бывшими работниками компании-заказчика и трудовой договор с которыми был расторгнут менее 2 лет назад. Также самозанятых нельзя привлекать к таким видам деятельности, как: предпринимательская деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; перепродажа товаров и имущественных прав; доставка товаров с приемом или передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц, деятельность в рамках договора простого товарищества договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом; арбитражное управление, деятельность медиатора, оценочная деятельность, деятельность нотариуса и адвокатская деятельность. Заключая договор с самозанятым на выполнение работ или оказание услуг, компания должна позаботиться, чтобы договор не содержал в себе признаки трудового договора. К таким признакам, относят, в частности, выполнение работ под контролем и управлением работодателя, подчинение самозанятого правилам внутреннего трудового распорядка, установленным в компании, предоставление самозанятому еженедельных выходных дней и ежегодного отпуска и т. Установив в заключенном с самозанятым договоре указанные признаки, контролеры вправе будут переквалифицировать его в трудовой договор с последующим доначислением работодателю сумм НДФЛ и страховых взносов. Причем доначисление налогов будет произведено не с момента переквалификации договора, а со дня фактического допущения самозанятого к исполнению предусмотренных договором ГПХ обязанностей определение Верховного Суда РФ от 23.
Как закрыть самозанятость физических лиц
После закрытия самозанятого нужно оплатить Налог за месяц в котором была отправлена заявка на закрытие СЗ. Приложение будет работать на прием НПД и пеней за прошедшие периоды.
Для применения режима НПД важно соответствие ряду обязательных условий: Работы производятся единолично, товары производятся самостоятельно. Можно продавать только то, что сделано своими силами. Например, на НПД могут перейти автослесари, мастера маникюра, фотографы, дизайнеры интерьера, дрессировщики животных и пр. Деятельность не попадает под ограничения. В частности, самозанятые не имеют права перепродавать продукцию чужого производства, изготавливать подакцизные товары, добывать и реализовать ископаемые. У самозанятого не должно быть сотрудников - бизнесмены на НПД не имеют права становиться работодателями. Но, заключить договор подряда по ГПХ можно.
Доход от бизнеса за год не должен превышать 2,4 млн. После ликвидации ИП и регистрации в качестве самозанятого вас ждет ряд преимуществ: Начисление налогов по низкой ставке. В любой момент можно приостановить деятельность, не снимаясь с учета. Налоги начисляются только, если есть поступления. Новичкам предоставляется дополнительная льгота - налоговый вычет на 10000 рублей, который расходуется на оплату части налога. Самозанятые не обязаны платить страховые взносы. Но, при желании могут делать это на добровольной основе. Бизнесмены на НПД могут работать без онлайн-кассы.
Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. В случае, если при осуществлении расчета самозанятому налогоплательщику известен ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя, то «самозанятый» налогоплательщик формирует чек как юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю и указывает представленный ИИН. При этом обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя заказчика. При подтверждении операции введенные сведения будут переданы в ФНС России и будет сформирован чек. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: 1 отправить на мобильный телефон или электронную почту; 2 распечатать и передать лично; 3 предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным.
В первую очередь это касается доходов, получаемых банковским платежным переводом на расчетный счет, и доходов, получаемых через агентов. Источник: Часть 3, часть 5 статьи 14 Федерального закона от 27. Однако следует понимать, что это может вызвать перерасчет налоговых обязательств за предыдущие периоды. Если «самозанятый» налогоплательщик отражает свой профессиональный доход, который получен через агентов до 9-го числа текущего месяца за предыдущий месяц, то отражать его необходимо последним числом предыдущего месяца. Источник: Часть 2 статьи 14 Федеральный закон от 27. Разницы нет, главное отражать все полученные доходы вне зависимости от способа их получения. Источник: Если подписали акт, но самозанятый еще не получил деньги, с них все равно нужно платить налог? Датой получения дохода признается тот день, когда налогоплательщику налога на профессиональный доход пришли деньги, а не тот, когда подписан акт.
Если налогоплательщик налога на профессиональный доход отремонтировал клиенту квартиру и у него приняли работу, но деньги задерживают или есть условие об отсрочке — налог платить не надо. Когда деньги фактически будут получены налогоплательщиком налога на профессиональный доход, тогда и следует отразить полученный доход. Нет, налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов при лечении зубов или покупке квартиры вернуть нельзя. При этом физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход Источник: Часть 8 статьи 2 Федерального закона от 27. Да, закон не содержит запрета на такую регистрацию. Пока доход в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не будет получен и отражен — налог начисляться не будет. Планируется ли повышение налоговых ставок в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»? Нет, в течение 10 лет нельзя повышать ставки налога.
Это беспрецедентная норма, и она прямо описана в законе. Источник: Часть 3 статьи 1 Федерального закона от 27. Не будет ли штрафа за незаконное предпринимательство? При уплате налога на профессиональный доход физические лица официально могут вести бизнес без статуса индивидуального предпринимателя. А регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя нужно, только если это прямо написано в требованиях других федеральных законов. Источник: Часть 6 статьи 2 Федерального закона от 27. Нет, не будут. Эта ситуация описана в законе.
Если в мобильном приложении «Мой налог» будет массовый сбой и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, — на следующий день. При этом никаких санкций не будет. Источник: Часть 9 статьи 3 Федерального закона от 27. Денежные средства от уплаты налога на профессиональный доход будут поступать в Фонд обязательного медицинского страхования и бюджет субъекта Российской Федерации. Региональные власти смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. Такая информация не отражается в мобильном приложении «Мой налог». Источник: Статья 1 Федерального закона от 27. В чеке должны быть указаны: 1 наименование документа; 2 дата и время осуществления расчета; 3 фамилия, имя, отчество при наличии налогоплательщика-продавца; 4 ИНН продавца; 5 указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»; 6 наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг; 7 сумма расчетов; 8 ИНН юридического лица или ИП - покупателя заказчика товаров работ, услуг, имущественных прав в случае осуществления реализации указанным лицам.
Источник: Пункт 6 статьи 14 Федерального закона от 27. Законом не запрещено выдавать направлять кассовый чек, сформированный с применением контрольно-кассовой техники, дополнительно к чеку, сформированному «самозанятым» налогоплательщиком с использованием мобильного приложения «Мой налог» и или через уполномоченного оператора электронной площадки и или уполномоченную кредитную организацию. Однако такой необходимости не возникает, так как налогоплательщики налога на профессиональный доход могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники. Источник: Статья 4 Федерального закона от 27. Нет, при оплате налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» комиссия не взимается. Источник: Мобильное приложение «Мой налог», веб-кабинет «Мой налог». Какая минимальная версия Android необходима для установки мобильного приложения «Мой налог»? Мобильное приложение «Мой налог» создано для работы на версиях мобильной операционной системы Android начиная с версии 4.
На более ранних версиях работоспособность приложения не гарантируется или оно может работать некорректно. Источник: Какая минимальная версия iOS необходима для установки мобильного приложения «Мой налог»? Мобильное приложение «Мой налог» создано для работы на версиях мобильной операционной системы iOS начиная с версии 9 и выше. Источник: Есть ли возможность «привязать» расчетный счет в приложении «Мой налог» и или в веб-кабинете «Мой налог»? Привязать счет можно в веб-кабинете в разделе «Настройки» - «Платежная информация»-«Получение средств», в мобильном приложении в разделе «Платежи»-«Получение средств» Источник: Мобильное приложение «Мой налог», веб-кабинет «Мой налог». Вправе ли налогоплательщик, зарегистрированный в электронном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», пройти регистрацию в качестве «самозанятого» в мобильном приложении «Мой налог» или в веб-кабинете «Мой налог» с помощью учетной записи портала государственных услуг ЕСИА? Если физическое лицо не зарегистрировано в качестве «самозанятого», то для такой регистрации в том числе может использоваться учетная запись портала государственных услуг ЕСИА. Если физическое лицо зарегистрировано в качестве «самозанятого», то данные ЕСИА также могут использоваться для входа в личный кабинет в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог».
Что делать, если клиент отказывается назвать абонентский номер или адреса электронной почты для направления сформированного чека? Что делать, если клиент отказывается называть данные для отправки чека в электронной форме и не желает получать его на бумажном носителе? Чек может передаваться не только на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя заказчика , чек может быть передан также путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке. Источник: Пункт 2 части 5 статьи 14 Федерального закона от 27. Индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Неплательщики налога на добавленную стоимость не выставляют счета-фактуры. Источник: Часть 9 статьи 2 Федерального закона от 27. Закон не содержит ограничений по использованию печати индивидуального предпринимателя.
Источник: Какой договор вправе заключать юридические лица и индивидуальные предприниматели с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход? В данном вопросе следует руководствоваться нормами гражданского законодательства. Для индивидуальных предпринимателей, которые перестали быть налогоплательщиками НПД, в том числе в связи с утратой права на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», датой начала расчетного периода для определения фиксированного размера страховых взносов будет являться дата утраты права на применение специального налогового режима, а в случае отказа от применения специального налогового режима - дата снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД. Источник: Часть 1 статьи 15 Федерального закона от 27. Какой порядок начисления пеней? Пени начисляются за совокупную недоимку по всем налогам за каждый календарный день просрочки. Источник: Статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации Как организации оформлять платежное поручение при перечисления денежных средств за товары услуги , которые предоставил самозанятый? Налог на профессиональный доход не содержит особенностей в части оформления платежных документов.
Платежные документы оформляются в общеустановленном порядке. Источник: Если у меня есть задолженность по уплате налогов, повлияет ли это на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход? Наличие задолженности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, не повлияет на регистрацию в качестве плательщика НПД при первичной постановке на учет. После снятия с учета в налоговом органе в качестве плательщика НПД, налогоплательщик вправе повторно встать на учет только при отсутствии у него неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Источник: Часть 11 статьи 5 Федерального закона от 27. Как в этой ситуации исчисляется налог на профессиональный доход? Источник: Часть 2 статьи 10 Федерального закона от 27. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Источник: Часть 11 статьи 2 Федерального закона от 27. Если я приобретаю товары в крупной сети и реализую их в своем магазине розничная продажа , вправе ли я применять налог на профессиональный доход? При осуществлении указанной в вопросе деятельности Вы не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Источник: Часть 2 статьи 4 Федерального закона от 27. Должен ли индивидуальный предприниматель представлять какую-либо отчетность по ОСН, например, подать декларацию с нулевыми показателями? Индивидуальный предприниматель обязан представить отчетность за периоды, в которых он не являлся налогоплательщиком налога на профессиональный доход. В случае отсутствия осуществления деятельности в указанные периоды отчетность представляется с нулевыми показателями. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, доходы от которой подлежат обложению НДФЛ.
Поэтому отчетность с «нулевыми показателями» не представляется. Источник: Статья 23 Налогового кодекса Российской Федерации Имеет ли право сын супруг, сосед, коллега или иное третье лицо уплачивать налог на профессиональный доход за самозанятого? Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. Источник: Статья 45 Налогового кодекса Российской Федерации Как будет рассчитываться налог на профессиональный доход при виде деятельности «такси», если заключен договор с «Яндекс такси»? Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющегося объектом налогообложения. В этой связи при определении налоговой базы по налогу на профессиональный доход расходы, понесенные налогоплательщиком, не учитываются. Источник: Часть 1 статьи 8 Федерального закона от 27. Закон о настоящем эксперименте не содержит положений, регулирующих порядок безналичных расчетов между юридическими лицами и лицами являющимися плательщиками НПД.
Безналичные расчеты осуществляются в общеустановленном порядке. Источник: Статья 7 Федерального закона от 27. Для регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход открывать расчетный счет «самозанятому» не требуется. Источник: Может ли индивидуальный предприниматель, уплачивающий налог на профессиональный доход, использовать в своей деятельности терминал по приему безналичных денежных средств от покупателей клиентов? Ограничения по использованию индивидуальными предпринимателями, являющимися налогоплательщиками налога на профессиональный доход, терминалов по приему безналичных денежных средств от покупателей клиентов , законом не установлены. Источник: Часть 1 статьи 14 Федерального закона от 27. Налогом на профессиональный доход подлежит обложению такой доход «самозанятого» налогоплательщика, при ведении которой он не имеет работодателя. Если налогоплательщик налога на профессиональный доход получает доход от покупателя заказчика , с которым он состоит или состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад, такие доходы облагаются страховыми взносами и НДФЛ в общем порядке.
В таком случае налогоплательщиком налога на профессиональный доход быть нельзя. Источник: Часть 7 статьи 2, пункт 8 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27. Доходы от уплаты налога на профессиональный доход зачисляется в фонд медицинского страхования - по нормативу 37 процентов. Соответственно 63 процента — налог в региональный бюджет. Источник: Статья 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации Может ли физическое лицо - самозанятый, заключать договора с другими физическими лицами, которым оказывает услуги?
И совсем другое, когда просто дома волосы стрижешь, или там иногда логотипы рисуешь за недорого. И твой доход равен средней зарплате по региону, но при этом стажа нет, а сложностей куча. Режимом самозанятости государство эту проблему устранило.
Если работаешь сам или продаешь свои товары — вот тебе все условия, ты только плати хоть какие-то налоги. Это для бюджета гораздо лучше, чем ничего. И такая тактика дала свой эффект. Больше половины нынешних самозанятых, по данным налоговой, это люди, которые раньше числились безработными. И ведь вряд ли столько человек на самом деле жили совсем без доходов, а с появлением нового налога вдруг решили начать работу на дому. То есть речь идет о массовом переходе в легальный статус. Меньше тратить на сотрудников: как бизнесу легально оптимизировать расходы на труд Зачем что-то запрещать самозанятым Серые доходы стали белыми, государство только в плюсе. Зачем же что-то менять?
Чиновники говорят, что их напрягла обратная сторона медали. Ведь переход в самозанятые возможен не только из безработных. У части работодателей возник соблазн перевести сотрудников на самозанятость. Как раньше некоторые фирмы переводили подчиненных на ИП. Заставляли открыть предпринимательство, и дальше уже работали с бывшими подчиненными как с контрагентами.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Ликвидация онлайн Подготовить документы 3. Как действующему ИП перейти на НПД без закрытия Многих бизнесменов устраивает их статус, но не устраивает налоговая ставка. Если ваша деятельность не противоречит условиям работы на НПД, перечисленным в пункте 1, то вполне возможно стать самозанятым без закрытия ИП. Чаще всего, отчисления по НПД оказываются меньше, чем по УСН, ведь на самозанятости не только самые низкие ставки, но есть и налоговый вычет, позволяющий уменьшить расходы на налогообложение еще больше. Вычет предоставляется автоматически на 10 000 рублей. За счет него ставка по юр. Многие ИП хотят сохранить статус ради пенсионного стажа или репутации.
Кстати, только самозанятые ИП могут открывать бизнес-счет и пользоваться эквайрингом. Снять с учета онлайн-кассу, если она не пригодится в будущем. Скачать на смартфон приложение для самозанятых и зарегистрироваться в нем. Отправить заявление о снятии с действующего режима налогообложения. От применения упрощенки и сельхозналога нужно отказаться в течение месяца после регистрации в приложении, на ОСН делать ничего не нужно. Если ранее предприниматель использовал упрощенный налог, нужно уплатить его и своевременно сдать декларацию.
Если предприниматель ранее использовал патентную систему налогообложения, то срок перехода на НПД зависит от окончания действия патента.
Все контакты центров с адресами доступны по ссылке. Вам понадобятся эти документы: паспорт; трудовая книжка, трудовой договор; справка 2-НДФЛ минимум за три месяца с последнего места работы и справка о доходах из приложения «Мой налог»; документы об образовании — дипломы, сертификаты, аттестат; справка медико-социальной экспертизы и реабилитации для людей с инвалидностью; СНИЛС; реквизиты банковского счета для пособия. Пособие перечислят только на счета платежной системы «Мир».
Выгоднее всего получать деньги на карту без комиссий и платежей за оповещение. Подобрать такую можно на Банки. Подберите карту для пособий Проще всего встать на учет онлайн через портал « Работа в России ». Войти туда можно с помощью «Госуслуг», откуда подтянутся все данные.
Далее нужно заполнить заявление и резюме, а также прикрепить копию трудовой книжки, приказы об увольнении и справку о среднемесячном заработке. Скорее всего, у самозанятых будет неполный пакет документов. Ничего страшного. От заявителя строго ждут только заявление с резюме, а остальные документы биржа труда может запросить в других ведомствах.
После регистрации у центра занятости есть 11 дней, чтобы рассмотреть заявление и предложить вам не менее двух вариантов работы. Как правило, работникам, которые работали по трудовым договорам, предлагают вакансии по их последней квалификации. С бывшими самозанятыми или ИП так работает не всегда, поэтому специалисты ЦЗН вправе предлагать любую работу. Если вам предложили сходить на собеседование, отказываться нельзя, иначе пособие не получить.
Попросите компанию отметить явку на специальном бланке и прямо скажите, что вас не устраивают предложенные условия. Если все работодатели откажут заявителю или не найдутся подходящие вакансии, биржа труда обязана на 11-й день после подачи документов признать человека безработным, а также назначить пособие по безработице со дня обращения человека. Какое пособие у бывших самозанятых в 2024 году Бывшим самозанятым платят минимальное пособие по безработице. В 2024 году его размер составляет 1 500 рублей.
Источник: Можно ли использовать мобильное приложение «Мой Налог» для одного и того же налогоплательщика налога на профессиональный доход на нескольких устройствах Да, можно, ограничения отсутствуют. Источник: Вправе ли самозанятый налогоплательщик отозвать согласие на выполнение его обязанностей у оператора электронной площадки или кредитной организации? Налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе отозвать согласие у оператора электронной площадки или кредитной организации на реализацию установленных законом прав и исполнение обязанностей. Может ли самозанятый откорректировать сведения о расчетах, если он уполномочил на это оператора электронной площадки или кредитную организацию? Налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и или уполномоченные кредитные организации с указанием причин такой корректировки. Источник: Пункт 4 статьи 8 Федерального закона от 27. При формировании чека сумма фактически полученного налогоплательщиком налога на профессиональный доход указывается в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход. Датой получения доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав признается дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход, то есть на расчетный счет после валютного контроля.
Источник: Статья 14 Федерального закона от 27. Определить инспекцию налогоплательщик может с помощью информационного сервиса «Адреса и платежные реквизиты Вашей инспекции», расположенного на сайте www. Источник: Как удалить аккаунт в мобильном приложении «Мой налог»? После снятия самозанятого с регистрационного учета сведения из паспорта остаются в мобильном приложении «Мой налог», вдруг ими воспользуется кто-то, кроме самого налогоплательщика. Удаление аккаунта налогоплательщика НПД после снятия с учета невозможно. Источник: Как заблокировать профиль в мобильном приложении «Мой налог», чтобы им никто не смог воспользоваться в случае, например, потери телефона? В случае утери гаджета, на котором установлено мобильное приложение «Мой налог», злоумышленник не сможет воспользоваться Вашим профилем без ввода правильного пин-кода персонального цифрового пароля , который Вы установили при прохождении процедуры регистрации. При этом «самозанятый» налогоплательщик может осуществить снятие себя с учета без использования мобильного устройства и номера телефона - самостоятельно в веб-кабинете «Мой налог» и повторно встать на учет, используя либо веб-кабинет «Мой налог», либо новый гаджет.
Нужно ли подавать в налоговый орган какое-либо уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя без указания системы налогообложения, а после этого такой индивидуальный предприниматель встал на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход? При регистрации налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление. Если индивидуальный предприниматель этого не делает, то им по умолчанию применяется общий режим налогообложения. В соответствии с законом об эксперименте налогоплательщик налога на профессиональный доход обязан в течение месяца уведомить налоговый орган о прекращении применения иных специальных режимов только в случае, если он применял УСН, ЕСХН, ПСН. Если индивидуальный предприниматель ранее применял общий режим налогообложения, то ни каких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно. Источник: Части 4, 7 статьи 15 Федерального закона от 27. Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход формируется автоматически в мобильном приложении «Мой налог» при вводе данных о таком налогоплательщике. Бумажная форма такого заявления не разрабатывается в связи с отсутствием такой необходимости.
Как самозанятый налогоплательщик может выдать чек покупателю на бумажном носителе? Источник: Возможно ли отправить письмо в налоговый орган с уведомлением о снятии с УСН или ЕСХН в связи с постановкой на учет как налогоплательщика профессионального дохода или необходимо явиться лично? Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения иного специального налогового режима. Указанные уведомления могут быть представлены в налоговый орган лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом или переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи, в том числе через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя», размещенный на сайте ФНС России www. И вытекающие из неё возможности получать лекарства, проходить реабилитацию и т. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход могут быть физические лица и индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору, осуществляющие реализацию товаров работ, услуг, имущественных прав на территории Российской Федерации. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход. Данный налоговый режим не может повлиять на статус инвалида и на компенсации, связанные с этим статусом.
Источник: Как добавить в чек несколько наименований? Источник: Как увидеть отправленные налогоплательщиком налога на профессиональный доход сообщения в техническую поддержку? Если обращение было направлено через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог», то оно будет отражаться в разделе «Сообщения» подраздел «Уведомления» мобильного приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог». Ответ на обращение, направленное через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог», также будет размещен в разделе «Сообщения» подраздел «Обращения ФНС» или «Уведомления» мобильного приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог». Источник: Раздел «Уведомления», Мобильного приложение «Мой налог», веб-кабинета «Мой налог» Возможно добавить ещё один номер телефона к учётной записи в мобильном приложении «Мой налог»? В случае если налогоплательщик налога на профессиональный доход ошибочно аннулировал чек, то необходимо повторно сформировать и направить в ФНС России ошибочно аннулированный чек. Может ли самозанятый налогоплательщик оказывать услуги юридического характера заключая гражданско-правовые договора на оказание юридических услуг? На текущий момент физическое лицо официально работает юристом в банке.
Налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе оказывать услуги юридического характера, заключая гражданско-правовые договоры на оказание услуг, за исключением случаев оказания выполнения физическими лицами услуг работ по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг работ выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Источник: Пункт 8 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27. Все платежи от покупателей физических лиц будут поступать через платежные сервисы такие как paypal или epayments на банковскую карту самозанятого налогоплательщика. Как правильно оформить чек? Как передать чек? При формировании чека сумма расчетов указывается в эквивалентной сумме в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход. Обращаем внимание, что при денежных расчетах в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан в электронной форме или на бумажном носителе покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты, путем направления чека покупателю заказчику на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем заказчиком , или путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке. В случае невозможности передачи сформированного чека в электронной форме или на бумажном носителе покупателю заказчику , налогоплательщику налога на профессиональный доход необходимо это сделать при первом непосредственном взаимодействии с покупателем заказчиком.
Источник: Нужна ли какая-то особая банковская карта самозанятому налогоплательщику для получения дохода? Подойдет любая дебетовая карта, открытая на налогоплательщика налога на профессиональный доход Источник: Может ли самозанятый налогоплательщик использовать при ведении своей деятельности арендуемое помещение? Да, законом не установлены ограничения в части основания использования помещения для ведения деятельности, облагаемой налогом на профессиональный доход. Источник: Часть 1 статьи 2 Федерального закона от 27. Налогоплательщики налога на профессиональный доход не являются плательщиками страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Пенсионные права указанных лиц возникают только в случае вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплаты страховых взносов. Какой период можно будет выбрать в приложении «Мой налог», если сразу не сформировал чек? Если чек был сформирован не в момент расчета с покупателем, предусмотрен ли какой-либо штраф?
Чек должен быть сформирован самозанятым и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа. В мобильном приложении «Мой налог» самозанятый при формировании чека может указать дату осуществления расчета, даже если такая дата уже прошла, данный расчет будет включен в сумму налога в следующем налоговом периоде. Нарушение налогоплательщиком порядка и или сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы такого расчета. Нарушение установленных законом 422-ФЗ порядка и или сроков передачи в налоговый орган уполномоченным оператором электронной площадки или уполномоченной кредитной организацией сведений о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющегося объектом налогообложения налогом на профессиональный доход, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы такого расчета, но не менее 200 рублей за каждый расчет, сведения о котором не переданы в налоговый орган. Источник: Статья 129. Имеет ли он право повторно зарегистрироваться как плательщик НПД до конца года? Да, после аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД индивидуальный предприниматель вправе повторно встать на учет при соблюдении условий, указанных в Федеральном законе от 27. При переходе с УСН на уплату НПД индивидуальный предприниматель представляет в налоговый орган по месту своего учета декларацию по УСН не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Источник: Письмо ФНС от 14 февраля 2023 г. Источник: Промостраница «Как стать плательщиком налога для самозанятых граждан? Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог» и веб-кабинета «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, от нескольких часов до 5 дней. Источник: Часть 9 статьи 5 Федерального закона от 27. В мобильном приложении сменить номер телефона можно, зайдя в настройки, далее нажать на указанный номер телефона и выбрать функцию «Изменить номер». В кабинете налогоплательщика налога на профессиональный доход для изменения номера телефона нужно зайти в меню «Настройки», далее «Профиль», нажать «Редактировать» и указать новый номер телефона. Контрагент утратил право на применение налога на профессиональный доход.
Можно ли учесть расходы на основании выданного им чека? Утрата физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем, права на применение специального налогового режима НПД или аннулирование налоговым органом его постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД не является основанием для непризнания в составе расходов затрат, осуществленных понесенных покупателем заказчиком , при условии наличия чека, подтверждающего оплату товаров работ, услуг и соответствующего требованиям Источник: Статья 14, Федерального закона от 27. В мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог» реализована возможность выставлять счета на оплату товаров, работ или услуг. Источник: Федеральный закон от 06. При входе в мобильное приложение «Мой налог» с помощью учетной записи ЛК ФЛ требуется указывать новый пароль? В случае, если налогоплательщик уже стоит на учете в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и изменит свой пароль в личном кабинете налогоплательщика-физического лица, то для входа с помощью пары логин ИНН и пароль в веб-версию личного кабинета "Мой налог" ему нужно будет указывать действующий пароль от личного кабинета физического лица. Физическое лицо при регистрации в мобильном приложении «Мой налог» указало мобильный телефон и вскоре снялось с учета. Другое физическое лицо при постановке на учет в приложении указало тот же мобильный номер.
Как поступить физическому лицу в случае, если по данным мобильного приложения данный мобильный телефон уже имеется в базе? При попытке физического лица зарегистрироваться по номеру телефона, который ранее использовался другим пользователем мобильного приложения «Мой налог», приложение выдаст информационное сообщение о невозможности постановки на учет по номеру телефона, который ранее использовался. Для постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход необходимо использовать реальный номер телефона, принадлежащий физическому лицу. Источник: Как оформить сделку, если исполнитель работ является налогоплательщиком налога на профессиональный доход? Сделки с налогоплательщиками налога на профессиональный доход оформляются так же, как с другими предпринимателями и физлицами. Заключение договоров регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации, то есть сделки можно оформлять устно или письменно, обычным договором или с участием нотариуса. Если сделка исполняется в момент совершения, она может быть устной. Но к некоторым сделкам установлены требования письменной и нотариальной формы, иначе договор считается недействительным.
Письменно нужно оформлять сделки: 1. Если хотя бы одна из сторон — юридическое лицо. Если сумма больше 10 тысяч рублей, даже когда участники сделки — физическое лица. Независимо от суммы сделки, если письменная форма обязательна по закону. Договор можно заключить путем обмена документами на бумаге, по электронной или обычной почте. Также можно принять оферту — договор будет считаться заключенным. Источник: Статьи 159, 161, 162, 432, 433, 434, 437, 438 Гражданского кодекса Российской Федерации Какие документы нужно предоставить заказчику-юридическому лицу, если услуга оказана при заключении договора? Если сделка исполняется немедленно, то договор можно заключить в устной форме.
Подтверждением заключения договора является оплата. Если исполнителем по договору является налогоплательщик налога на профессиональный доход, он должен выдать заказчику чек, сформированный в приложении «Мой налог». В чеке будет указана сумма, наименование оказанной услуги и ИНН организации-заказчика. Этот документ и является подтверждением расходов. Без чека принять расходы к учету нельзя. Источник: Пункт 1 статьи 158, пункт 2 статьи 159, пункт 2 статьи 432, пункт 1 статьи 433, пункт 2 статьи 437, пункт 3 статьи 438 Гражданского кодекса Российской Федерации; Пункт 1 статьи 252, подпункт 3 пункта 7 статьи 272 Налогового кодекса Российской Федерации; Часть 1 статьи 14, пункты 6 и 8 части 6 статьи 14, часть 8 статьи 15 Федерального закона от 27. Это может потребоваться, если до применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» исполнитель договора являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала НДС. Тогда для урегулирования цены можно заключить новый договор или дополнительное соглашение.
Также договор нужно заключить при изменении существенных условий сделки. Если после перехода исполнителя по договору на уплату налога на профессиональный доход существенные условия договора не изменились, заключать новый договор или вносить изменения в уже существующий не требуется. В целях принятия организацией расходов к учету по договору, исполнителем которого является налогоплательщик налога на профессиональный доход, необходимо обязательно получить чек. Без чека учесть суммы, уплаченные налогоплательщику налога на профессиональный доход, при определении налоговой базы нельзя. Также может быть оформлен акт, который отражает период или дату оказания услуги.
В такой ситауции потребуется сначало закрыть ИП, а потом зарегистрироваться как самозанятый. Регистрация самозанятого существенно отличается от регистрации ИП. В случае самозанятости процедура гораздо проще. Постановка на учет самозанятого лица в налоговом органе происходит через приложение «Мой налог» или в вашем личном кабинете налогоплательщика. Для этого подготовить специальное заявление, паспортные данные, фото и отправить в ФНС через приложение или личный кабинет. Заявка рассматривается достаточно быстро, максимальный срок 6 дней. Затем вы получаете уведомление о вашей постановке на учет в качестве самозанятого. С момента постановки на учет и применения нового режима индивидуальный предприниматель приостанавливает обязательные выплаты по взносам на медицинское и пенсионное страхование. Можно ли одновременно быть в обоих статусах? Как уже выяснилось при переходе ИП можно не закрывать, а лишь приостановить его деятельность. Работать, одновременно используя несколько разных режимов, нельзя. Например, запрещено в одно и то же время пользоваться упрощенной системой налогообложения, единым налогом на вмененный доход и т. Чтобы стать самозанятым, т. Поэтому обязательно просчитайте все риски и перспективы развития своей деятельности. Кто не может воспользоваться этой возможностью? Под самозанятостью государство понимает получение дохода с помощью собственного труда. Воспользоваться этой возможностью и платить НПД смогут не все. В законе существует ряд ограничений. Рассмотрим, в каких случаях нельзя оформить статус самозанятого: Статус самозанятого нельзя получить перекупщикам товаров, также запрещена продажа подакцизных и требующих специальной маркировки товаров, добыча полезных ископаемых. Самозанятость не могут использовать адвокаты, медиаторы, арбитражные управляющие, оценщики. Самозанятость не оформляется при наличии наемных работников. Можно лишь привлекать временных помощников по договорам подряда. Нельзя работать в интересах других лиц по агентским договорам, договорам поручения и комиссии.
Пенсия.PRO
это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Можно ли быть самозанятым при сдаче квартиры и зачем это нужно. Да, можно зарегистрировать самозанятость, чтобы сдавать квартиру. Риски при сотрудничестве с самозанятыми существуют, если в течение 12 месяцев организация (индивидуальный предприниматель) взаимодействует более чем с 10 физлицами (предпринимателями), применяющими самозанятость. Чтобы прекратить деятельность в качестве самозанятого, нужно сняться с учёта в ФНС.
Как закрыть самозанятость физических лиц
Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков. В том числе граждан, попадающих под мобилизацию, интересовало, нужно ли при получении повестки сняться с учета по самозанятости. Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя. Когда ИП нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого, чтобы перейти с УСН на НПД с 2023 года?
Придется снова вернуться к юрлицам. В России заканчивается эксперимент с самозанятыми
Рассказываем, какие ограничения и запреты теперь нужно соблюдать организациям и ИП при заключении договоров с самозанятыми. Риски сотрудничества с самозанятыми в 2024 году. это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Самозанятость в медицине: может ли врач принимать и консультировать пациентов как самозанятый, что нужно предпринять, чтобы стать самозанятым, обязательно ли оформлять лицензию для оказания медуслуг.
Кто такие самозанятые
- Ответы на вопросы по самозанятости
- Как самозанятому получить максимальное пособие по безработице
- Когда гражданина снимут с учета в качестве самозанятого?
- Как закрыть ИП и стать самозанятым
- История появления и развития самозанятости
- За что штрафуют самозанятых
Закрыть ИП и сняться с учета как самозанятый
- Как перестать быть самозанятым и сняться с учета
- Портал государственных услуг Российской Федерации
- Как стать самозанятым в 2024 году: оформить на Госуслугах, в приложении и на сайте
- Коротко о самозанятости
- Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
- Закрываем самозанятость через приложение «Мой налог»
Новые правила выплат самозанятым с 1 марта 2024 года
- Рекордное число россиян перестали быть самозанятыми. В чём причина
- Вопросы и ответы
- История появления и развития самозанятости
- Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
- Мобилизованным пензенцам рассказали, нужно ли закрывать самозанятость