Актуально на: 6 февраля 2024 г. Налог на профессиональный доход / Самозанятость. Плательщикам налога на профессиональный доход полагаются вычеты в сумме не более 10 000 руб. Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Основным налогом самозанятых является налог на профессиональный доход. При соблюдении установленных законом лимитов других налогов платить не нужно. Льготный режим налогообложения позволяет плательщикам НПД платить страховые взносы в добровольном. При получении профдоходов плательщик НПД освобожден от налога на добавленную стоимость (кроме НДС при импорте), налога на доходы физлиц и страховых взносов.
ФНС заинтересовалась «липовыми» самозанятыми
В приложении банка или на сайте платёжного сервиса — по платёжным реквизитам из «Моего налога» или сканировать QR-код квитанции. Через Госуслуги — при входе на главную страницу вы увидите уведомление о начисленном налоге. Лично — в банке, банкомате или платёжном терминале с помощью квитанции. Автоуплата в приложении Яндекс Про — всё о ней читайте в отдельной статье. Самозанятым не нужно самим вести бухгалтерию или иметь онлайн-кассы: нужно только вовремя оплачивать подготовленные в приложении квитанции. Вот как все выглядит по шагам: Когда нужно оплачивать налог С 12 до 28 числа месяца, следующего за месяцем, за который нужно уплатить налог. Например, вы выполняете заказы в феврале, значит, налог на эти доходы будет подсчитан до 12 марта. А уплатить его нужно до 28 марта. Кратко показали это на схеме: Чтобы оплатить налог: Зайдите в приложение «Мой налог» после 12 числа. На главной странице под текстом «К оплате» увидите сумму налога. Нажмите на сумму, чтобы перейти к оплате квитанции.
Это особенно удобно для сезонных работ. Уплачивать налог можно с банковской карты через приложение «Мой налог». В личном кабинете появится счёт, который нужно оплатить, чтобы погасить налоговую задолженность. Преимущества самозанятости Легко оформить. Не нужно собирать бумажки, чтобы встать на учёт. Достаточно скачать приложение «Мой налог» из AppStore, Google Play или зайти в веб-версию личного кабинета «Мой налог» и зарегистрироваться. Низкая ставка.
Можно совмещать с работой по договору и с индивидуальным предпринимательством. Самозанятость может не быть основным источником дохода для работающих в компаниях. А индивидуальные предприниматели могут сохранять этот статус, при этом уплачивая НПД, а не пользуясь УСН или другой системой налогообложения. Никакой отчётности. Не нужно заполнять декларации и вести учётную книгу. Достаточно просто выставлять чеки клиентам или покупателям через приложение. Не нужна онлайн-касса.
Для работы по НПД достаточно мобильного приложения. Никаких дополнительных отчислений. Только процент от фактически заработанных средств. Автоматический расчёт. Не нужно сидеть с калькулятором и высчитывать, сколько составит налог за месяц. Сервис налоговой сам посчитает и выставит счёт исходя из чеков за отчётный период. Удобная онлайн-платформа.
Составить чек, выставить счёт или уплатить налоги можно через мобильное приложение или его веб-версию. В ней практически всё автоматизировано — достаточно вводить сумму и данные клиента, чтобы получить результат. Можно работать и с юрлицами, и с физлицами. Самозанятость не накладывает ограничений на работу с кем-либо. Нельзя работать только с бывшими работодателями, пока не пройдёт два года с даты увольнения. Поддержка от государства и банков. Государственные организации и коммерческие финансовые учреждения могут предложить информационные материалы, сервисы и дополнительные услуги для самозанятых в качестве поощрения.
Подтверждение дохода. Самозанятый может получить подтверждение, что у него есть стабильный доход, например, для получения ипотеки или потребительского кредита в банке, который готов работать с такими клиентами. Доступ к работе с компаниями. Нередко крупные фирмы не желают работать с фрилансерами и прочими физическими лицами.
Вы вправе применять налог на профессиональный доход Как рассчитать сумму налога к уплате? Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Также не требуется представление налоговых деклараций.
Для того чтобы узнать сумму налога к уплате от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход. Уведомление налоговым органом: не позднее 10 числа Налоговый орган ежемесячно исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, уведомляет плательщика об исчисленной сумме налога через приложение «Налог напрофессиональный доход».
Максимально возможный годовой доход для самозанятого гражданина или ИП - 2,4 миллиона рублей. В случае превышения этой суммы право на применение режима НПД утрачивается. Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за оплачиваемым. Самозанятым - плательщикам данного налога однократно предоставляется налоговый вычет в размере до 10. Подлежащий уплате налог уменьшается на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 федерального закона No 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". С помощью данного калькулятора Вы сможете рассчитать сумму НПД, подлежащую уплате от доходов, полученных в течение календарного года.
Инструкция по работе с калькулятором: 1.
Что такое налог на профессиональный доход
| МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах | Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). |
| НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти | С 2023 года налог на профессиональный доход нужно уплачивать не позднее 28-го числа месяца, который идёт за истекшим налоговым периодом. Как платили НПД раньше. |
| Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить | Стандартная ставка налога на самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП. |
| Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход | Физическое лицо — плательщик налога на профессиональный доход получает из-за границы доход за выполненные работы (оказанные услуги) наличными денежными средствами посредством банковских переводов, в частности, системы денежных переводов MoneyGram. |
| Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход | Плательщикам налога на профессиональный доход полагаются вычеты в сумме не более 10 000 руб. |
МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах
Плательщики НПД также именуются «самозанятыми». Новый режим дает шанс проявить себя в бизнесе без тяжелой налоговой нагрузки. Предприниматели получат больше шансов устоять на ногах, не разориться в первый год работы, и проверить свои навыки. А в случае успеха уже перейти на другие налоговые режимы, будучи уверенным, что осилят настоящий бизнес. Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан: обзор основных моментов. Налог на профессиональный доход для самозанятых: вспомним как все начиналось и какая статистика сейчас. Инициатива укладывается в общую политику государства по сбору налогов. С одной стороны их не повышают за исключением НДС , но с другой улучшают собираемость. ФНС была озабочена тем, что в России 82 миллиона трудоспособных граждан, но только 52 миллиона официально работают и платят взносы. Логично предположить, что остальные устроены неофициально или оказывают услуги без уплаты налогов. И задача государства — вывести таких людей из серой зоны.
Когда еще не было итогового текста законопроекта о самозанятых НПД , о нем много говорили. В интернете распространялись слухи, а некоторые сознательно сеяли панику. В результате вокруг закона появились многочисленные мифы о том, что государство глубже залезает в карман граждан и теперь даже родственнику нельзя перекинуть деньги на карту. Сразу же спишут налог. Но это не так. В законе четко прописано , что личные продажи и переводы не будут считаться профессиональной деятельностью. Поэтому нужно просто трезво взглянуть на ситуацию. Другой аспект недовольства в том, что люди думают, что став самозанятыми они «засветятся». Потом налог резко поднимут, а работать в серую уже не получится. Конечно, налог поднять могут, но пока нет особых предпосылок к тому, что его взвинтят до небес.
На ситуацию можно взглянуть позитивно. У миллионов людей появляется шанс стать легальными предпринимателями. Просто работать и не бояться преследования налоговиков. И вуаля. На данный момент количество самозанятых в России достигло 3,5 млн человек, что в два раза больше, чем в начале 2021 года. Тогда НПД применяли около 1,6 млн человек. Всего с начала эксперимента самозанятые задекларировали 745 млрд рублей. В бюджеты субъектов поступило 15 млрд рублей, в ФОМС — 8,7 млрд рублей. Эти деньги могут быть направлены на развитие экономики регионов. Чаще всего самозанятые работают в такси и курьерами, оказывают маркетинговые услуги и сдают квартиры в аренду.
Больше всего предпринимателей, применяющих НПД, зарегистрировано в Москве — 821 тыс. Подать бесплатно. Закон по установлению специального налогового режима — Налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход регулируется не Налоговым кодексом, а Федеральным законом от 27. Действует эксперимент начиная с середины 2020 года на всей территории России. При этом в течение указанного срока не могут ни увеличиваться налоговые ставки, ни уменьшаться предельный размер дохода, дающий право перехода на этот спецрежим ч.
Если проблем нет, то ФНС уведомляет о постановке плательщика на учет онлайн. Получить одобрение можно уже через пару минут. Если заявитель ранее не был оформлен в качестве предпринимателя, то он может сразу приступать к деятельности в качестве самозанятого. В противном случае, если была уплата ЕСХН, использовался упрощенный режим уплаты налогов или «вмененка», то в течение месяца надо подать соответствующее заявление в ФНС для отмены этих режимов. Если срок будет пропущен, то регистрация в качестве плательщика по системе НПД будет автоматически отменена. Обратим внимание, что одновременно использовать эти способы уплаты не получится, что актуально для отдельных категорий, работающих по УСН. Регистрация здесь доступна только по личному ИНН и паролю доступа в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Непосредственно стать самозанятым можно через специальное приложение или ЛК «Мой налог». Оформление чеков самозанятыми Налог к уплате рассчитывается на основе суммы выданных чеков. Самозанятые не обязаны использовать онлайн-кассу, а аналог платежного документа можно формировать через приложение «Мой налог» или его веб-версию, оператора площадки либо банк.
Как начать платить налог на профессиональный доход для самозанятых? Запустить его. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД — то есть выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. Это очень простая процедура: интерфейс приложения интуитивно понятен, вводить большое количество даннных не требуется. Если у человека есть доступ в Личный кабинет налогоплательщика или в ЛК на сайте Госуслуг, то все, что по сути нужно будет сделать, это ввести логин и пароль оттуда. Если у вас нет личного кабинета физлица на сайте ФНС Госуслугах , то можно зарегистрироваться с использованием паспорта. Тогда мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать ваш паспорт гражданина РФ и сделать собственное фото селфи. Самозанятому нужно оформлять чеки для заказчиков и покупателей при получении от них оплаты. Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек передается клиенту одним из следующих способов: отправление на телефон или электронную почту; распечатка и передача лично; предоставление для считывания по QR-коду чека с телефона самозанятого с помощью телефона клиента. В общем случае, отражать получаемые доходы надо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов допустимо и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Также, через «Мой налог» необходимо следить за выручкой: если она превысит 2,4 млн руб. Налог на профессиональный доход исчисляет сама ФНС получающая автоматически данные из приложения и направляет через него же до 12 числа месяца, следующего за расчетным уведомления о необходимости уплаты налога. Перечислить НПД в бюджет нужно не позднее 28 числа месяца, идущего за расчетным ст. Следует учесть, что первый налоговый период считают с даты регистрации и до конца следующего месяца. В частности, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Уплатить указанную в нем сумму нужно до 28 марта.
Но самозанятым применение онлайн-кассы не потребуется [25]. При применении данного спецрежима предусмотрен налоговый вычет [26] в размере не более 10 тыс. При этом размер налогового вычета определяется в зависимости от ставки НПД. Обязательные страховые взносы перечислять не нужно п. Но чтобы отработанные на спецрежиме НПД периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР самозанятым гражданам можно платить добровольно [29]. Практика применения статуса самозанятого[ править править код ] По состоянию на 6 марта 2019 года 38 тыс. Газета « Совершенно секретно » в декабре 2019 года сообщала, что число самозанятых в России составляет 260 тысяч человек [32]. По прогнозу исполнительной власти, к 2024 году количество самозанятых должно составить 2,4 млн граждан. В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход НПД составило 6,562 млн [33]. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы По данным «Яндекс. Такси», к середине марта 2019 года воспользовались специальным режимом налогообложения и зарегистрировались в приложении «Мой налог» свыше 12 тыс. Активное использование таксистами этого режима налогообложения связано с взаимной выгодой для водителей и агрегаторов, так как исключается необходимость в посреднике в виде таксопарка [35]. С 11 августа 2020 года для самозанятых водителей и автокурьеров запустилась специальная платформа «Яндекс. Про» [36]. Она помогает с оформлением статуса самозанятого, поиском заказов, бухгалтерией и налогообложением [37]. Сервис «Яндекс. Еда» также набирал самозанятых.
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Источник: платформа поставки данных ФНС России Для государства это оказался выгодный эксперимент, ведь, например, только за январь 2023 года выручка от деятельности самозанятых превысила 77 млрд рублей, и в качестве налоговых отчислений казна пополнилась на 3,16 млн рублей. Кстати, если смотреть на средний чек, то в январе он составил 1602 рубля. Посмотрим, как обстоят дела с теми, для кого этот режим был задуман. Читайте также: Как найти поставщика для интернет-магазина и маркетплейса Кому подходит режим самозанятости Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. Таким образом, новый налоговый режим помогает повысить прозрачность доходов. Многих останавливала необходимость вести бухгалтерский учет, готовить и сдавать налоговую отчетность, покупать кассовый аппарат или осваивать онлайн-кассу, заказывать печать — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант. Режим самозанятости полезен для тех, кто только начинает бизнес — для молодых предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты. Самозанятость почти идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Прекрасно подходит режим самозанятости для грумеров и таксистов, гидов и веб-разработчиков, скульпторов и репетиторов. Плюсы статуса самозанятого Рассмотрим на примере маркетолога-фрилансера, какие плюсы дает статус самозанятого.
Увеличение числа заказчиков: бизнес становится все более прозрачным, и многие заинтересованы в том, чтобы оплата любых услуг проходила официально. Отношения с государством официально оформлены, не нужно бояться претензий налоговой или блокировки карты банком. Низкие ставки по налогу, отсутствие необходимости заполнять налоговые декларации и самостоятельно рассчитывать сумму отчисления в казну. Статус дает возможность находиться в правовом поле с минимальными усилиями. Не нужны печать, касса и расчетный счет. Никаких проблем с бухгалтерской и налоговой документацией. Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю». Проще получать визы, так как можно документально подтвердить свой доход. В июне 2020 года из-за ситуации с пандемией всем самозанятым государство полностью вернуло налоги, уплаченные в 2019 году. Этими деньгами можно оплатить налог на профессиональный доход.
Плюс к этому уже не первый год новых самозанятых поддерживают бонусом на уплату налога — все это привлекает микропредпринимателей, желающих выйти из тени и не бояться внезапных проверок от налоговой. Источник: портал Мой бизнес по Омской области Если в 2020 году самозанятые практически всегда получали отказ в кредитовании, а тем более в одобрении ипотеки, то к 2023 году ситуация значительно улучшилась. Поэтому в качестве плюса такого статуса можно назвать возможность оформить кредит или ипотеку в банке. Все больше кредитных организаций разрабатывают специальные продукты для самозанятых. С такими предложениями можно ознакомиться, например, в специальном разделе сайта Банки. Но в любом случае, банки принимают во внимание справки о сумме заработка, сформированные через ФНС. Самозанятый выглядит более уверенным клиентом в отличие от того, кто поставил в анкете статус «работаю неофициально» и не предоставил подтверждение своего дохода. Минусы самозанятости Первый существенный минус — отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. Это можно изменить, добровольно перечислив в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Платеж — это фиксированная сумма в год.
В 2020-м году она составляла 32 448 руб. Согласитесь, не так уж и мало, особенно для тех, кто расценивает самозанятость в качестве подработки. Еще один минус — хоть самозанятые и получили возможность кредитования, процентная ставка по кредиту или ипотеке, первоначальный взнос и срок предоставления заемных средств могут быть не такими привлекательными, как для заёмщика, имеющего официальное трудоустройство и справку 2-НДФЛ. Но это касается не только самозанятых, но и всех других категорий заёмщиков. Какие ещё есть минусы такого статуса? Действующие ограничения по доходам — до 2,4 млн руб. Запрет нанимать работников по трудовому договору — то есть выполнять работы самому или заключать специальный договор подряда. Все ещё отсутствуют социальные гарантии, например, если самозанятый заболеет или захочет пойти в отпуск.
Перейти Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход». Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России".
Количество плательщиков налога на профессиональный доход НПД достигло 7,6 млн за предыдущий год, при этом перетока трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых не происходит. Об этом заявил замминистра финансов РФ Алексей Сазанов на сессии Петербургского международного экономического форума. Уплачено доходов в бюджет практически 90 млрд рублей. Основной риск - мы боялись, что у нас будет переток трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых. К счастью, этого не происходит", - сказал он, представляя материалы о результатах работы режима НПД.
Все готово! Вы вправе применять налог на профессиональный доход Как рассчитать сумму налога к уплате? Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Также не требуется представление налоговых деклараций. Для того чтобы узнать сумму налога к уплате от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход.
Кто такие ИП на НПД, и в чем их отличие от самозанятых физлиц
| Кто может применять налог на профессиональный доход | Актуально на: 6 февраля 2024 г. Налог на профессиональный доход / Самозанятость. |
| Госдума приняла закон, обязывающий самозанятых указывать свои данные в рекламе при онлайн-продажах | Рассмотрим налог на профессиональный доход (НПД): что это такое, что дает, кому подходит, какие ограничения предполагает, как его правильно использовать, и другие моменты. |
| Самозанятость — Википедия | Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». |
| ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн | Пример 1. Расчет налога на профессиональный доход. |
| Налог для самозанятых граждан в 2023 году | «Исполнитель обязан подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)». Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек. |
Налог на профессиональный доход: ответы на самые популярные вопросы
Поэтому Вы можете заключать обычный договор, который соответствует типу совершаемой сделки договор подряда, возмездного оказания услуг и т. В то же время, учитывая возможные риски доначисления налогов заказчику покупателю , в случае если окажется, что физическое лицо не имеет статуса плательщика НПД, рекомендуется включать в договор положения, обязывающие физическое лицо своевременно передавать соответствующие документы и информацию. Если он имеет статус ИП, то рекомендуется указать в договоре, что исполнитель подрядчик, продавец заключает договор как индивидуальный предприниматель, указать ИНН и регистрационный номер ЕГРИП. В этом случае, даже если выяснится, что физическое лицо утеряло статус плательщика НПД, заказчик покупатель все равно не должен был удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы, так как ИП уплачивает сам свои налоги в рамках применяемой системы налогообложения. Как было отмечено, одним из доказательств того, что заказчик заключил договор с плательщиком НПД является выдаваемый физическим лицом чек. Отсутствие чека может повлечь отказ в признании расходов и обязанность уплатить НДФЛ и страховые взносы. Положение, обязывающее плательщика НПД выдать чек, может быть сформулировано так: "Исполнитель подрядчик обязан выдать чек, предусмотренный статьей 14 федерального закона от 27. Исполнитель может утратить статус плательщика НПД, например, если его доход за календаный год превысит установленный суммовой порог. В этом случае заказчик должен будет удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы с дохода такому лицу.
Нередкая ситуация — попросили соседа починить забарахлившую стиралку, а он ее доломал. Или провели урок с отстающим шалопаем, а оплаты от его родителей так и не дождались. Договор с самозанятым страхует стороны от таких неприятностей. Итак: если у вас пропало желание «работать на дядю» или этот самый «дядя» маловато платит ; если вы сами хотите планировать свое время; если вы хотите и можете или предполагаете, что можете получать оплату за собственные знания и умения и не хотите делить эту оплату ни с кем государство не в счет ; если вы порядочный человек и вам не нужны обвинения в незаконном предпринимательстве с вытекающими финансовыми последствиями; если вы привыкли считать свои «кровные» и не желаете переплачивать в том числе налоги ; если вы хотите ну, не то, чтобы хотите, но согласны заплатить налоги, чтобы спать спокойно; если вы готовы отвечать за качество оказываемых услуг лично, и вопрос «кто сшил костюм? Еще несколько «плюшек»: не нужна касса. Чек формируется, например, в приложении «Мой налог»; не надо регистрироваться в качестве ИП и уплачивать обязательные платежи даже при отсутствии дохода; увольняться не обязательно. Никто не запрещал подрабатывать частным образом в свободное от основной работы время. Думаем, про плюсы от применения режима налога на профессиональный доход мы рассказали достаточно.
А теперь поговорим о некоторых ограничениях. Мы же обещали подвохи, помните? Кто может, а кто не может применять НПД Любой эксперимент проводится по правилам. Правила для самозанятых граждан установлены законом от 27. Перейти на НПД можно при одновременном соблюдении следующих условий: самостоятельное ведение деятельности, от которой получен доход; деятельность эта не предполагает наличие трудового договора с работодателем; наемных работников тоже не предвидится; сама деятельность вид, условия осуществления, доход от нее не подпадает под исключения, оговоренные в ст. При какой деятельности применяется НПД? Это различные косметические услуги, ремонтные и строительные работы, все, что касается разработки и сопровождения сайтов, блогов, ресурсов и т.
Физлица не могут заключить договор на эквайринг с банками. Статус ИП более известен и существует намного дольше. Заказчику спокойнее работать с самозанятыми со статусом ИП, так как в случае снятия с учета НПД или превышения лимита не будет лишних расходов. Заказчик будет работать дальше с ИП на другом режиме, а ИП будет сам платить налоги и взносы за себя. Если физлицо теряет статус самозанятого, то заказчик становится его налоговым агентом по НДФЛ, а также должен платить за него страховые взносы. Подписывайтесь на телеграм-канал Qugo, чтобы быть первыми в курсе новостей из мира самозанятости и внештатного персонала. В первом случае сначала нужно встать на учет в качестве плательщика НПД как физлицо. Для этого необходимо скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию одним из наиболее удобных способов: регистрация по паспорту: нужны актуальный номер телефона и паспорт под рукой; через личный кабинет физического лица: нужны ИНН и пароль от кабинета; через портал Госуслуг: нужны логин и пароль для доступа на портал. Предприниматель автоматически окажется на НПД. В данном случае важно до регистрации в приложении «Мой налог» полностью рассчитаться по другим системам, погасить задолженность по страховым взносам. Если ИП применяет ПСН, то необходимо отказаться от нее и пересчитать патент или подождать завершения срока его действия.
Получение страховой пенсии с учетом индексации возобновится после подачи заявления о прекращении добровольных правоотношений по обязательному пенсионному страхованию. Метрика», IP-адрес; версия ОС; версия веб-браузера; сведения об устройстве тип, производитель, модель ; разрешение экрана и количество цветов экрана; наличие программного обеспечения для блокирования рекламы; наличие Cookies; наличие JavaScript; язык ОС и Браузера; время, проведенное на сайте; глубина просмотра; действия пользователя на сайте; географические данные в целях определения посещаемости сайта. Отказаться от обработки пользовательских данных и использования «cookie» можно, выбрав соответствующие настройки в браузере. Однако это может повлиять на работу некоторых функций сайта.
Как плательщики налога на профессиональный доход могут формировать свою пенсию
Плательщик НПД вправе вести несколько видов деятельности, которые входят в список разрешенных – ограничения по количеству отсутствуют. Налог на профессиональный доход или НПД составляет 4% (если вы работаете с физлицами) и 6% (если работаете с юрлицами). Налог на профессиональный доход или НПД составляет 4% (если вы работаете с физлицами) и 6% (если работаете с юрлицами). Стандартная ставка налога на самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП. Плательщиков налога на профессиональный доход — самозанятых — начали подозревать в мошенничестве и вызывать в налоговую инспекцию на беседу.
Как плательщики налога на профессиональный доход могут формировать свою пенсию
Налог на профессиональный доход. Стандартная ставка налога на самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП. Специальный налоговый режим не обязывает самозанятых граждан, применяющих налог на профессиональный доход, делать отчисления в Пенсионный фонд, как, например, индивидуальных предпринимателей или нотариусов. Нужно просто зарегистрировать личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход. Специальный налоговый режим не обязывает самозанятых граждан, применяющих налог на профессиональный доход, делать отчисления в Пенсионный фонд, как, например, индивидуальных предпринимателей или нотариусов.
Вопросы самозанятости
Нужно просто зарегистрировать личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход. Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф. Самозанятый – каждый, кто применяет специальный налоговый режим и платит налог на профессиональный доход.
Кто может применять налог на профессиональный доход
При этом уплату налога на профессиональный доход плательщик производит любым удобным для него способом. Как прекратить применять налог на профессиональный доход? По инициативе физического лица Прекращение применения налога на профессиональный доход осуществляется со дня принятия им решения о прекращении деятельности. Такое решение принимается плательщиком дистанционно посредством приложения «Налог на профессиональный доход». Нормативно-правовые акты.
Информацию в разделе «Налог на профессиональный доход» на сайте МНС. Если да, то можно работать только с физлицами а с ИП и юрлицами нельзя. Например, в перечне есть вид деятельности «Упаковка товаров, предоставленных потребителем» — значит, упаковать товары можно только для других физлиц. Кроме того, надо подумать, можно ли заниматься этой деятельностью для бизнеса.
Например, репетиторство предполагает помощь по учебным дисциплинам, нельзя применять НПД и оказывать услуги по преподаванию иностранного языка для, например, IT-компаний. Или возьмем другой вид деятельности: содержание могил и уход за ними. Частных кладбищ у нас в стране нет, поэтому такие услуги могут оказываться только в адрес других физических лиц. Но возможности применения НПД расширяет статья 7 закона «Об изменении законов по вопросам налогообложения». Она, в отличие от перечня, является открытой, то есть там нет определенных видов деятельности. Она разрешает любую деятельность с уплатой НПД при использовании интернета, если: вы работаете самостоятельно; вы работаете не на территории заказчика; заказчик не является нанимателем; для оказания услуг используется интернет; результаты оказанных услуг передаются через интернет; для работы не нужна лицензия, другие разрешительные документы, нет обязанности регистрировать ИП. С одной стороны, все просто, но с другой — не до конца ясно, какими точно видами деятельности могут заниматься физические лица. Для наглядности приводим примеры: Что делать? Уплата НПД заменяет уплату подоходного налога с физических лиц подпункт 1.
Значит, подавать декларацию по подоходному налогу по доходам, полученным из-за границы, не нужно, как и уплачивать подоходный налог по таким доходам.
Для тех, кто с Эвотором Чтобы следить за финансами предприятия, выявлять ненужные траты и узнавать, продажа каких товаров приносит больше прибыли, используйте сервис «Книга учёта доходов и расходов». А ещё он поможет вам заполнить декларацию и отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся. А вот перечень запрещённых видов работ есть. Под самозанятость не подходит: деятельность, связанная с добычей полезных ископаемых; перепродажа товаров, которые не произведены непосредственно самозанятым; деятельность в интересах другого лица на основе договоров: агентского, поручения или комиссии; доставка в интересах других лиц.
Не считая этих ограничений, налогоплательщик может заниматься любой деятельностью, которая не запрещена законом. Если есть сомнения, можно написать в налоговую и спросить, точно ли ваша деятельность подпадает под НПД или лучше выбрать другую систему налогообложения. Помимо этих отчислений самозанятый не обязан уплачивать какие-либо взносы. Дополнительно можно перечислять деньги в Пенсионный фонд РФ, чтобы обеспечить себя в старости. Но это необязательно.
Самозанятый не обязан отчислять и НДС, если только не ввозит товары в Россию. Если на этот налоговый режим переходит индивидуальный предприниматель, то ему не нужно больше переводить страховые взносы. Важно: самозанятые ничего не платят государству, если не имеют дохода. Нет никаких фиксированных сумм и взносов. Всё просто: заработал деньги — заплатил налоги.
Это особенно удобно для сезонных работ. Уплачивать налог можно с банковской карты через приложение «Мой налог». В личном кабинете появится счёт, который нужно оплатить, чтобы погасить налоговую задолженность. Преимущества самозанятости Легко оформить. Не нужно собирать бумажки, чтобы встать на учёт.
Достаточно скачать приложение «Мой налог» из AppStore, Google Play или зайти в веб-версию личного кабинета «Мой налог» и зарегистрироваться. Низкая ставка. Можно совмещать с работой по договору и с индивидуальным предпринимательством. Самозанятость может не быть основным источником дохода для работающих в компаниях. А индивидуальные предприниматели могут сохранять этот статус, при этом уплачивая НПД, а не пользуясь УСН или другой системой налогообложения.
Никакой отчётности. Не нужно заполнять декларации и вести учётную книгу. Достаточно просто выставлять чеки клиентам или покупателям через приложение. Не нужна онлайн-касса. Для работы по НПД достаточно мобильного приложения.
Никаких дополнительных отчислений. Только процент от фактически заработанных средств. Автоматический расчёт.
Сегодня самозанятый может оформить добровольный полис страхования в Магазине Яндекс Про, который позволит защитить доход в случае болезни или травмы. Подробнее о полисе страхования в видео. Вопрос 6: Могут ли самозанятые рассчитывать на налоговые вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, оплате медицинских услуг и прочего? Самозанятый может один раз воспользоваться специальным вычетом в размере 10 000 рублей. А вот получить вычет при покупке квартиры самозанятый сможет лишь в том случае, если он ещё где-то работает по трудовому договору.
Поэтому если самозанятый работает по трудовому договору, то он имеет право оформить налоговый вычет на этот заработок, в том числе при покупке недвижимости. Как сотрудничать с платформой Яндекс Про напрямую? Вопрос 7: Я уже зарегистрирован как индивидуальный предприниматель ИП. Если я стану самозанятым, мне придётся платить два налога? Самозанятость — это специальный налоговый режим, не совместимый с другими налоговыми режимами. Если ИП становится самозанятым, то он должен сняться с других налоговых режимов и уплачивать только налог на профессиональный доход. Вопрос 8: Я сейчас зарегистрирован как ИП и оплачиваю патент, а такси — моя единственная занятость. Выбираю между ИП на патенте или самозанятым.
Какой вариант лучше? Зависит от уровня дохода. Чем больше ваш доход, тем выше вероятность, что вам подойдёт патент.