Как сообщил председатель Законодательного Собрания области Андрей Луценко, вопрос со смягчением административной ответственности самозанятых наконец-то урегулирован на. Там добавили, что отрасли необходимо раздельное регулирование таксопарков и самозанятых граждан на личных автомобилях. Если самозанятый повторно старается обмануть с чеками, то налоговая инспекция может потребовать всю сумму в виде штрафа. Какие штрафы для самозанятых предусмотрены от ФНС: что грозит за неуплату налогов вовремя, за непробитие чека за поступившую оплату.
В России урегулировали вопрос со смягчением административной ответственности самозанятых
В некоторых случаях угрожают уголовной статьей за незаконное предпринимательство арест на срок до шести месяцев. Рассказами об уловках налоговиков самозанятые активно делятся в тематических пабликах в социальных сетях. Так, в паблике «Злой кондитер» в социальной сети «ВКонтакте» пользователь по имени Ксения Тортикова рассказала, как у нее заказывали торт, интересуясь прежде всего тем, «как она принимает оплату, можно ли расплатиться по карте или получить электронный чек». Позже выяснилось, что это были налоговики.
В беседе с «URA. RU» она предположила, что сотрудники ФНС выискивали своих «жертв» по постам в соцсетях. По ее словам, она зарегистрировала свою компанию в виде ООО еще в 2006 году, и есть в базах налоговой.
Однако в соцсетях она сидит не под своим именем, что и могло ввести налоговиков в заблуждение. Проверки налоговой обсуждают в группе «Типичный бровист». В прошлом году такая же охота на фотографов шла», — делится своей историей Елена Шкляр из Брянска.
О двух известных ей случаях «URA. RU» рассказала автор популярного в Instagram деятельность запрещена в РФ блога о бухгалтерии и налогах Лина Залевская. Первый случай произошел в сентябре и коснулся девушки-кондитера из небольшого городка под Санкт-Петербургом.
После этого начали спрашивать ей ли у нее ИП, а когда оказалось, что она официально не оформлена, составили протокол.
Расскажу, что считается нарушениями, а что нет, и какие штрафы грозят самозанятым. Содержание Начнем с того, как правильно работать в статусе самозанятого. Брать деньги с клиентов и платить налог нужно по следующей схеме. Получаете деньги на карту, счет, электронный кошелек или наличными.
Вносите запись о сделке в приложение «Мой налог» и формируете чек. Передаете чек заказчику работ. Ежемесячно платите налог — он рассчитывается автоматически. Вы нарушите правила, если попытаетесь скрыть или занизить доход, несвоевременно внесете запись в приложение, откажетесь выдавать чек клиенту или не заплатите налог вовремя. Разберемся, как оштрафуют самозанятого.
Указали в приложении не весь доход Сотрудничающие с ФНС банки предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Если привязать такую карту к приложению «Мой налог» , все входящие платежи будут считаться доходом от профдеятельности, а чек сформируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов. Если не подключились к партнерской программе, указывайте доходы от самозанятости вручную. Вносить частные платежи не надо.
Как самозанятого штрафуют за нарушения. ФНС узнает о нарушении и выставит штраф, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе на самозанятого. В приложении «Мой налог» хранятся записи обо всех операциях с момента регистрации. Чтобы не нарваться на штраф, самозанятому нужно вносить доходы по каждой сделке Помимо приложения «Мой налог», есть и другие сервисы для самозанятых. Например, приложение « Ак Барс Онлайн ».
Там можно пройти быструю регистрацию в качестве плательщика НПД, вносить операции и перечислять налог. Чтобы авторизоваться , достаточно ввести номер карты или счет. Как самозанятому избежать штраф. Вносите в приложение для самозанятости все доходы от профессиональной деятельности. Не пытайтесь скрыть или занизить заработки, независимо от способа получения денег — наличными, переводом на карту или электронный кошелек.
Не выдали чек по запросу клиента На каждый платеж самозанятый формирует чек. Причем обязан делать это в определенные сроки : получил деньги наличными, по номеру карты или электронного кошелька — обязан сразу сформировать и выдать чек; клиент платил через посредника или отправил деньги на расчетный счет — сформировать и отправить чек нужно до 9-го числа следующего месяца.
Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, но не менее пяти тысяч рублей. Штрафы предусмотрены только для них.
Штраф можно получить если не выдать чек своему клиенту. Или если нарушить порядок или сроки выдачи чека. При повторном нарушении в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
В договоре следует прописать, что исполнитель осуществляет свою деятельность в качестве плательщика налога на профессиональный доход, поэтому заказчик не является налоговым агентом в отношения дохода, полученного физическим лицом. Условия привлечения самозанятого не должны отвечать характеристикам трудовых отношений, то есть в договор не следует включать пункты о соблюдении внутреннего режима работы компании и трудового распорядка. Доначислить НДФЛ могут и в случае, если самозанятый является бывшим сотрудником компании и после его увольнения еще не истекли два года.
Недоимки по налогу и штрафы лягут на плечи заказчика услуги, который будет являться налоговым агентом в случае переквалификации договора ГПХ в трудовой. Но если документальное оформление сделки с самозанятым корректно, то ее переквалификация не последует. Ответственность за уплату налога будет возложена только на самозанятого исполнителя. Как физлицу исключить налоговые риски при осуществлении деятельности, которую налоговый орган может признать предпринимательской? Еще в прошлом году начала прослеживаться тенденция: налоговые органы приравнивают деятельность физических лиц к предпринимательской. Это связано с попытками обязать «теневых предпринимателей» зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятых и платить налоги.
За что начисляются штрафы самозанятому?
При этом, как поясняют в контакт-центре ФНС, надо написать в техподдержку приложения «Мой налог» в приложении, почему чек аннулируется. Как налоговая узнает, что самозанятый занижает доход Контрольная закупка выездная проверка. Для налоговиков это дополнительная работа, поэтому пока такие проверки редкость. Проверка компании-заказчика камеральная проверка. Компании и ИП отчитываются в налоговую об оплате услуг самозанятым. Если их цифры не совпадают с теми, которые показывает самозанятый, его могут оштрафовать. Жалоба клиента. Покупатель или заказчик может пожаловаться в ФНС, если самозанятый не выдал ему чек или выдал, а потом аннулировал, а деньги не вернул. ФНС обращает внимание на самозанятых , работающих только с одной компанией.
Так она находит юрлица, которые экономят на налогах и социальных взносах: не берут сотрудника в штат, а нанимают его в качестве самозанятого. Самозанятому в этом случае ничего не грозит. Его могут пригласить для беседы, чтобы выяснить условия и характер работы с компанией. Как самозанятым избежать штрафов Чтобы не нарушать закон, не получить штраф и не потерять статус самозанятого, следуйте простым правилам: Вносите данные о каждом полученном платеже формируйте чек. Не откладывайте! Вовремя выдавайте чеки клиентам. Платите налоги за прошлый месяц до 28-го числа следующего месяца. Не нанимайте сотрудников по трудовому договору, предлагайте покупателям только разрешенные законом товары и услуги.
Не нанимать сотрудников по трудовым договорам. Требование распространяется и на ИП, применяющих налог на профессиональный доход. Самозанятые вправе заключать договоры подряда и оказания услуг. В обратной ситуации, когда самозанятый действует в подобной сделке как физическое лицо, обязанность переходит в зону ответственности контрагента. Учитывать доход при оформлении пособий на детей до семи лет и уплачивать алименты — вне зависимости от наличия или отсутствия основного места работы. Оплачивать имущественные налоги, государственные пошлины или сборы за использование водных объектов. Статус самозанятого не предусматривает льгот по данным статьям.
Законодательство не требует от самозанятого выплат в Пенсионный фонд. При этом самозанятый гражданин вправе перечислять туда средства добровольно.
Действительно, в законопроекте предусмотрены следующие штрафы: Статья 12913. Нарушение порядка формирования и передачи налогоплательщиками фискальных чеков при реализации товаров работ, услуг, имущественных прав Нарушение установленного Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан Татарстан » порядка или сроков формирования фискальных чеков при осуществлении расчетов по операциям реализации товаров работ, услуг, имущественных прав налогоплательщиками влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, на которую в установленном порядке или срок не сформирован фискальный чек, но не менее одной тысячи рублей. Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей. Не передача налогоплательщиками при осуществлении расчетов, связанных с операциями по реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , покупателю заказчику фискального чека в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, но не менее одной тысячи рублей.
Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, но не менее пяти тысяч рублей.
Чтобы выявить схему, ФНС предлагает проверяющим обращать внимание на сроки договоров, их периодичность, наличие рабочего места, материальную ответственность сотрудника и на подчинение работника внутреннему трудовому распорядку. Комментирует директор московского офиса компании Tax Consulting UK Эдуард Савуляк: Эдуард Савуляк директор московского офиса компании Tax Consulting UK «Самый главный признак — налоговая проверяет в основном компании, а не самозанятых. Налоговики видят, что в компании раньше работало 100 человек, и, начиная с какого-то периода, стало работать 50 человек, и 50 появилось самозанятых. Причем при общении как с сотрудниками компании, так и с самими самозанятыми, они зачастую могут даже не знать, что у них изменился налоговый статус. То есть они по-прежнему ходят на то же рабочее место, в то же самое рабочее время, что и все остальные, делают те же самые функции, зарплату получают регулярно, одинаковую. Речь идет не о том, как они выявляют самозанятых, а уже когда они поняли, что это схема, каким образом это доказать суду.
Говорим не о тех самозанятых, когда какая-то тетя занимается репетиторством, к ней претензий нет, даже если у нее, возможно, есть налоговые грешки. А в первую очередь налоговая борется с тем, когда самозанятые выступают альтернативой ИП или каким-то «упрощенцам» для компаний с обычным, полным уровнем налогообложения».
Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми
Если самозанятый больше не соответствует требованиям спецрежима, то он должен в течение 20 дней добровольно перейти на подходящий налоговый режим, иначе налоговая аннулирует его статус самостоятельно. Аннулирование статуса самозанятого Налоговая служба вправе снять его с учета плательщика НПД, в случае если его деятельность нарушает правила применения НПД, и он самостоятельно не перешел на другой налоговый режим. Информация об аннулировании статуса самозанятого может быть направлена одним из трех способов: при помощи SMS; через push-уведомление в приложении «Мой налог»; через уполномоченную кредитную организацию. При этом у налогоплательщика сохранится ограниченный доступ к личному кабинету в приложении или на портале ФНС. К примеру, он сможет уплатить налог. После принудительного снятия с учета гражданин имеет право повторно оформить самозанятость, если у него нет недоимок по налогу и долгов по пеням и штрафам, и деятельность не нарушает правила применения НПД. Как сняться с учета самостоятельно Чтобы не дожидаться аннулирования статуса самозанятого, плательщик НПД может самостоятельно отказаться от применения спецрежима.
Главное — нарушение пунктов договора. В них и надо прописать ответственность. Применить неустойку не получится. Аналогичная ситуация — если договор был заключен устно в момент покупки товара или оказания услуги. Подтверждением сотрудничества в этом случае будет чек от плательщика НПД. Как привлечь самозанятого к ответственности Если исполнитель нарушил условие договора ГПХ, сначала обратитесь к нему с письменной претензией. Укажите в ней пункты, которые не выполнил самозанятый, потребуйте компенсировать причиненные убытки или выплатить неустойку, а также укажите срок, в течение которого плательщик НПД должен выполнить ваши требования. По истечению срока, если самозанятый не выполнит ваши требования, — переходите к судебным разбирательствам. Исковое заявление и подтверждающие документы направьте в суд.
Расширен перечень случаев, когда административный штраф за правонарушения, выявленные в ходе государственного контроля, может быть уплачен в половинном размере в течение двадцати дней со дня вынесения постановления по делу. Исключена возможность рассмотрения дел об административных правонарушениях, возбужденных по результатам государственного контроля надзора теми должностными лицами, которые непосредственно участвовали в его осуществлении и составили протоколы о соответствующих административных правонарушениях. Приняты и другие поправки, которые защищают интересы граждан и предпринимателей.
Общие формулировки могут вызвать у ФНС подозрения , что у вас и вашего заказчика трудовые отношения. Тогда того, кому выписан чек, ждет налоговая проверка. За самозанятого, который работает через посредника, например, продает товары на Wildberries или использует агрегаторы для таксистов, чеки выписывает посредник. Данные о расчетах появляются в приложении «Мой налог». Если же этого не произошло например, посредник не использовал контрольно-кассовую технику , самозанятый должен сам указать свой доход в приложении. Сделать это нужно до 9-го числа месяца, следующего за отчетным. Можно фиксировать каждое поступление от посредника или оформить сумму общим чеком за месяц. Отдельно удобнее в том случае, если товар вернут. Чек оформляется на покупателя. Если самозанятый не знает, кто покупатель, чек выписывается на физлицо. В этом случае ИНН или личные данные не нужны, а чек никому не передается. Как автоматизировать учет доходов и оплату налогов самозанятого В приложении «Мой налог» можно привязать карту к счету самозанятого и настроить автоматическую оплату НДП. При этом чеки по каждому платежу все равно надо оформлять. Самозанятый может подключить автоматическую регистрацию дохода в банке-партнере или с помощью специальных платформ-партнеров ФНС. Тогда чек будет автоматически формироваться по всем поступлениям на привязанную карту. Чтобы не запутаться, удобнее завести для этого отдельную карту и не использовать ее для личных переводов. Но, если чек все-таки сформировался на личные поступления, его можно аннулировать.
Как заказчику привлечь самозанятого к ответственности
Лишиться статуса самозанятого можно, например, если нарушил ограничения по видам деятельности и неправильно применял налоговый режим для самозанятых. Включение самозанятых в закон о защите прав потребителей поможет изменить ситуацию: даже угроза ответственности может сыграть свою роль. Поэтому нужно выстраивать процесс работы с самозанятым так, как и с любым другим контрагентом, отдавать их под ответственность сотруднику бэк-офиса, например, бухгалтеру. В 2024 году наряду с новыми ограничениями по работе с самозанятыми будут действовать и прежние запреты, которые касаются заключения договоров с самозанятыми. Актуальные статьи и новости по теме когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать в Журнале ФИНУСЛУГИ.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Ответственность за уплату налога будет возложена только на самозанятого исполнителя. Самозанятых начнут штрафовать за обман покупателей» на канале «Пятый канал НОВОСТИ» в хорошем качестве и бесплатно, опубликованное 12 декабря 2023 года в 8:25, длительностью 00. Самозанятые также поставляют подобную продукцию клиентам, но привлечь их к ответственности нельзя из-за отсутствия нормативного регулирования.
За что штрафуют самозанятых
Так, самозанятый не сможет привлечь к ответственности того, кто использовал его название или логотип. Актуальные публикации, события и статьи о режиме самозанятости от экспертов сервиса Бробанк в 2024 году. Все новости. Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента.
За что штрафуют самозанятых
| Когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать | Нарушение установленных законом особенностей работы с самозанятыми может привести к тому, что заказчик услуг самозанятого гражданина будет привлечен к ответственности. |
| Общественники просят наказывать самозанятых за обман потребителей - новости Право.ру | Ответственность самозанятого: как оформить договор, чтобы избежать рисков? |
| Какая ответственность у самозанятого гражданина | Деловая среда | Как будут выявлять самозанятых граждан: штрафы за неуплату налога. |
| Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году | Штрафы для самозанятых. Читайте на сайте【 】 За что получают штрафы самозанятые граждане в 2024 году? |
| Как будут отслеживать самозанятых граждан: контроль и штраф за самозанятость | О том, какие дополнения и изменения в законодательстве ожидают самозанятых в 2023 году, рассказывают эксперты платформы Наниматель. |
Плюсы и риски работы в качестве самозанятого
Сейчас каждый самостоятельный работник берет на себя полную ответственность за надлежащее ведение деятельности. Размер штрафа прописан в статье 129. Приведем пример: Ольга делает маникюр на дому. Мария заплатила ей 800 рублей наличными. Спустя время налоговая выявила факт нарушения, и взыскала штраф в размере 160 рублей. Если в течение 6 месяцев Ольга еще раз примет оплату и не внесет данные в приложение, то ей придется заплатить налоговой всю полученную от клиентки сумму. Как будут вычислять самозанятых Нарушить закон — еще не значит быть уличенным в содеянном. На практике большинство фактов утаивания дохода остаются незамеченными налоговыми органами.
Как будут выявлять самозанятых граждан? После оплаты наличными или на карту, продавец не выдает чек. Если физлицо вовсе не зарегистрировано в налоговой и работает скрыто, то его ждет совсем другое наказание: за ведение предпринимательской деятельности без регистрации.
Почему люди не копят и на что они будут жить в старости В обращении общественники пишут, что ситуация с ремонтом технически сложных товаров — гаджетов, компьютеров, ноутбуков и другой продукции — в последнее время осложнилась. Так, только в Московском обществе защиты потребителей жалобы по этому поводу составляют до половины всех обращений: люди часто сталкиваются со злоупотреблением их доверием. Причем это характерно не только для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но и для самозанятых, которые публикуют свои предложения на сайтах-агрегаторах. На практике это call-центр, который собирает заявки потребителей и передает их частным мастерам.
Что же делать?
После таких новостей и тотальных проверок многие предприниматели схватили за голову и бросились прекращать отношения с самозанятыми, рекомендовать всем перейти на ИП, придумывать «серые» схемы. Ни один из этих вариантов их не спасет. Во-первых, по ИП уже много судебной практики и переквалификации отношений с предпринимателями в трудовые. Во-вторых, прекратив сотрудничество с самозанятыми, как они планируют работать? Вернутся в каменный век и будут переводить оплату с личной карточки без договора или трудоустраивать даже тех, кто пришел выполнить один разовый заказ? Жесткие меры и переквалификация самозанятых в трудовые отношения убьет многие бизнесы. Тогда бизнес опять уйдет в конверты или пойдет в банкротство. Но у государства нет цели удушить и закрыть все бизнесы.
Нужно вести диалог с государством. А кто сказал, что привлечение самозанятых незаконная плоскость? Не стоит отказываться от работы с самозанятыми и подрядчиками. Самое верное решение: заключать грамотные договоры, где работу и услугу можно четко оценить и заказчик получает конкретный результат от сотрудничества.
Кроме того, самозанятые могут параллельно работать по трудовому договору. В этом случае в сумме своего дохода как плательщики НПД они не должны учитывать доходы, которые они получают в рамках трудовых отношений. Также сюда не попадают доходы от продажи недвижимого имущества и транспорта, от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключением аренды жилых помещений.
Самозанятому на заметку Применять режим НПД не смогут те, кто занимается перепродажей товаров либо осуществляет деятельность по посредническим договорам, нанимает помощников по трудовому договору. Если доход самозанятого превысит в календарном году 2,4 млн рублей, то он автоматически потеряет свой статус.
Самозанятые
| Налог на профессиональный доход | Кто может стать самозанятым в 2024 году: в каких регионах можно работать и чем может заниматься самозанятый. Какие налоги платят самозанятые в 2024 году. |
| Плюсы и риски работы в качестве самозанятого | Банки.ру | Четко определить налоги и штрафы для самозанятых граждан, нарушающих действующее законодательство. |
| Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми | Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. |
| Когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать | Так как самозанятые не платят страховые взносы и НДФЛ, то компании могут хорошо на них сэкономить. |