Если индивидуальный предприниматель не работал в течение 2022 года, не получал доходов, не нанимал персонал — он все равно обязан сдавать отчетность и уплачивать страховые взносы, а в некоторых случаях и налоги. Среди них уплата ИП налога по УСН за прошлый год, ряд авансовых платежей за первый квартал. Чтобы ИП мог не платить налог по УСН и патенту, требуется одновременно соблюдать условия. С 2023 года юрлица и ИП будут подавать уведомления о налогах и страхвзносах, когда им нужно заплатить налог до подачи отчетности. Он позволяет ИП платить налоги в любое удобное время, избегая посещения налоговых органов или банков.
В новом году организациям и ИП платить налоги станет проще
В таких ситуациях, если есть активное ИП в РФ, вполне можно провести такие доходы через ИП в РФ и заплатить невысокие налоги, например посредник Solar Staff по-прежнему позволяет получать выплаты на счет в РФ, их можно провести через ИП, далее через SWIFT из РФ перевести турецкие лиры без особых сложностей в турецкий банк, так как в РФ есть банки работающие именно с турецкими лирами, выйти в кэш через платежную систему Western Union в Турции, в любую точку земного шара, можно сказать без потерь, есть и другие схемы. Если ИП в РФ нет, при этом вы не готовы прибыть в РФ для целей открытия ИП и проживания по адресу регистрации ИП хотя бы в течение двух, трех календарных месяцев, не рекомендую открывать ИП фиктивно, так как есть риск привлечения к уголовной ответственности по ст. Пунктом 3 статьи 346. Данный перечень налогоплательщиков является исчерпывающим. Возможность применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения НК РФ не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ. Если говорить про применение патента ПСН , налоговым нерезидентом РФ, то важно чтобы в регионе действия патента были заказчики или допустим находилась недвижимость, аналогичные выводы можно сделать и по самозанятым НПД , но для этого режима допускается наличие клиентов просто на территории РФ. Когда мы говорим про уведомление ФНС о банковском или ином счете, открытым в финансовой организации за пределами РФ, отчете о движении денежных средств ОДДС по такому счету или об иностранной платежной системе, иностранном электроном кошельке, о запретах совершать определенные валютные операции, мы всегда говорим про строгие валютные правила РФ, которые установлены Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10. При наличии второго гражданства, вы обязаны соблюдать валютные правила РФ, но в таком случае, уже можно повлиять на автоматическую передачу финансовой информации из юрисдикции где вы приобрели второе гражданство в РФ по признаку гражданства РФ или просто открыть все иностранные счета по новому паспорту. Утрата физическим лицом статуса налогового резидента РФ не влечет потерю валютного резидентства РФ. При этом, отсутствие гражданина в РФ более чем 183 дня в календарном году, означает утрату статуса налогового резидента РФ и существенное смягчение валютных правил, про это далее.
Уведомление ФНС об открытии счета в иностранном банке или иной финансовой организации за пределами РФ в 2023 г. Гражданский кодекс РФ и валютные правила РФ, разделяют деятельность физических лиц в личных, семейных, иных нуждах и предпринимательскую деятельность за пределами РФ, соответственно отличаются и правила по которым надо отчитываться в ФНС. С 2022 года может подаваться через личный кабинет налогоплательщика не позднее одного месяца с момента совершения операции. При необходимости надо думать , именно на этом этапе, надо подсказать ФНС, что данный счет в иностранном банке открыт предпринимателем, для предпринимательской деятельности, а не для личных нужд, указав соответствующий признак счета: «2 — физическое лицо — резидент» или «3 — физическое лицо — резидент — индивидуальный предприниматель» если в РФ есть статус ИП и есть желание платить налоги в соответствии со специальными налоговыми режимами ИП, а не НДФЛ или в РФ есть ИП с активным доходом и аналогичный иностранный доход, если приживаете за пределами РФ. Отмечу, что если вы раскрыли ФНС иностранный счет уведомили , уведомление было зарегистрированно ФНС в системе, после чего ФНС будет ожидать ОДДС по такому счету до 01 июня года следующего за отчетным, а в случае не получения ОДДС, будет направлять в личный кабинет налогоплательщика соответствующие запросы о предоставлении документов, тут нет ничего страшного. Есть ситуации при которых ОДДС подавать не нужно, расскажу далее. Если уведомление о счете, было подано с неверным признаком счета, можно подать корректировочное уведомление или отменить уведомление и подать уже корректно, например в через ЛК ИП. Прикладывать выписки из банка если счет использовался для личных целей к ОДДС при закрытии не нужно. Правила представления физическими лицами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 1365 от 12 декабря 2015 г.
Однако, стоит отметить, что налоговый орган может запрашивать подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов физических лиц, так что держим ЛК налогоплательщика под контролем, уведомляемся и решаем какие объяснения предоставлять в ИФНС, так как от этого зависит и конечный результат, если есть предположения что могли быть допущены какие то валютные нарушения. По личным счетам включая брокерские отчет представляется за период с 01 января по 31 декабря. Отчет подается до 01 июня года следующего за отчетным. Если счет открыт в середине или конце календарного года, ОДДС подается за период с даты открытия счета по 31 декабря. В случае закрытия счета, ОДДС подается с 01 января по дату закрытия такого счета, одновременно с уведомлением о закрытии счета и в любом случае не позже чем через 30 дней после подачи уведомления о закрытии счета или ФНС будет направлять запрос в личный кабинет и просить ОДДС. Правила представления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 819 от 28. Как я и говорил ранее, порядок подачи ОДДС физическими лицами и индивидуальными предпринимателями отличается, в общем-то двумя основными моментами: ОДДС по предпринимательским счетам подается ежеквартально в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, то есть за первый квартал 2023 г. О заверении копий документов и переводе на русский язык документов на иностранном языке в целях представления отчетов о движении средств по счетам вкладам за пределами РФ Тут все довольно индивидуально, выписки и иные подтверждающие документы отличаются от страны, где расположена финансовая организация банк, брокер к стране, ожидания инспектора ФНС, различаются от региона РФ к региону РФ, но основные требования такие: Документы направляются на бумажном носителе в подлиннике или в форме заверенной копии либо в электронном виде, в той форме, в какой подавался ОДДС ; К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык. На практике, у нас с клиентами получается загрузить выписку на русском языке из иностранного банка например Армения в формате pdf вместе с отчетом в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика, без дополнительных копий и заверений.
Если банк формирует выписки не на русском языке, их надо перевести на русский язык любым способом, например onlinedoctranslator.
Уплачиваются до 31. Если доход ИП в 2023 году будет более 300 000 руб. Перечисляется до 01. Как уменьшается налог на УСН На объекте «доходы» взносы снижают сам платеж в бюджет — авансовый или за год.
На объекте «доходы минус расходы» перечисленные взносы учтут в расходах.
Рекомендуем не оставлять уплату налога на последний день. Налоговые каникулы Напомним, что регионы могут устанавливать налоговые каникулы для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на УСН, которые работают в сферах: оказания бытовых услуг; науки; оказания социальной помощи.
В этом случае уплачивать налог по «упрощенке» не придется в течение двух налоговых периодов. Например, если ИП зарегистрировался на УСН 15 августа 2022 года, то каникулы для него продлятся до 31 декабря 2023 года. Возможность ухода на каникулы необходимо уточнять по конкретному региону.
Реальный пример календаря предпринимателя Александра Индивидуальный предприниматель Александр из г. Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.
Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года в полном объёме и за I квартал текущего года за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее.
Если предприниматель на УСН признается налоговым агентом по НДС или выставит хотя бы 1 счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан сдать декларацию по НДС в электронном виде не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом пп. За 2023 год налог платится не позднее 02. Предприниматель, применяющий УСН с объектом "доходы", уплачивает авансовые платежи не позднее 28-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом I квартал, полугодие, 9 месяцев.
При определении суммы аванса, подлежащей оплате, учитываются ранее уплаченные суммы. В 2024 году авансы уплачиваются в следующие сроки: за I квартал 2024 года — не позднее 02. О том, в каком случае упрощенцы применяют повышенную ставку налога, см. Внимание С 01.
Подробнее о том, как происходит уплата налогов в составе ЕНП, см. При этом в отношении сумм исчисленного авансового платежа необходимо подавать уведомление в ИФНС п. В 2024 году оно подается: за I квартал 2024 года — не позднее 25.
Какие налоги и взносы платят ИП
Он позволяет ИП платить налоги в любое удобное время, избегая посещения налоговых органов или банков. Взносы за трудоустроенный персонал ООО и ИП и фиксированные взносы предпринимателя за себя позволяют сократить суммы налога на УСН. После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вы продолжаете платить налоги, которые до этого уплачивали как гражданин.
Какую систему выплаты налогов выбрать ИП в 2023 году
Счет будут вести по каждой организации и физлицу. На счет будут попадать деньги , которые, в частности: перечислили или взыскали в счет уплаты налога, взносов, сборов; начислили как проценты на излишне взысканные налоговиками суммы; должна возместить инспекция. Не станут учитывать , например: платежи, со срока перечисления которых прошло более 3 лет; суммы, которые указаны в решении налоговиков о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности, если суд принял обеспечительные меры и приостановил действие решения; НПД, а также сборы за пользование объектами животного мира или водных биоресурсов, которые перечислили не в составе единого налогового платежа. Когда обязанность уплатить налоги будет исполненной Обязанность по уплате налогов, сборов и взносов будут считать исполненной, в частности: с даты перечисления единого налогового платежа; со дня, на который приходится срок уплаты налога в случае зачета ; со дня учета на счете совокупной обязанности, если на нем есть достаточное положительное сальдо; со дня удержания суммы налоговым агентом. Как будут взыскивать задолженность По сути, задолженность — это отрицательное сальдо единого счета. Когда инспекция его обнаружит, она выставит требование.
Если организация или ИП не исполнит требование добровольно, для взыскания долга налоговики должны будут разместить в специальном реестре решение. Там же разместят и поручение на перечисление долга.
Остаток и будет суммой, которую нужно уплатить в казну в этот раз.
Рекомендуем не оставлять уплату налога на последний день. Налоговые каникулы Напомним, что регионы могут устанавливать налоговые каникулы для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на УСН, которые работают в сферах: оказания бытовых услуг; науки; оказания социальной помощи. В этом случае уплачивать налог по «упрощенке» не придется в течение двух налоговых периодов.
Например, если ИП зарегистрировался на УСН 15 августа 2022 года, то каникулы для него продлятся до 31 декабря 2023 года. Возможность ухода на каникулы необходимо уточнять по конкретному региону. Реальный пример календаря предпринимателя Александра Индивидуальный предприниматель Александр из г.
Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.
Календарь составлен с учетом актуального налогового и трудового законодательства. Вы можете пользоваться календарем онлайн или распечатать. В последнем случае рекомендуем периодически заглядывать на наш сайт, чтобы не пропустить возможные изменения законодательства.
Упрощенная система налогообложения УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие: в штате предпринимателя работает не более 100 человек; доход составляет не более 150 000 000 рублей в год; остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей; деятельность не входит в список, оговоренный в ст. Работать в УСН можно: учитывая в качестве объекта налогообложения доход; учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов. Ставки налога при этом будут разными. Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки: предоставлять в ИФНС отчетность; уплачивать авансовые платежи по налогам; уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.
Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.
Я платил «старым» способом, но у меня списали долг. Мне нужно пополнить ЕНС. Но ведь я потеряю право применять «старый» способ уплаты налогов и взносов?
Например, вы оплатили взносы, все правильно сделали. Но ФНС списала некий долг, предположим, на 100 рублей. Вам нужно срочно пополнить ЕНС на 100 руб. И вот тут предприниматели начинают нервничать и опасаются пополнять ЕНС.
Боятся автоматического перехода на «новый» способ. Если вы просто пополните ЕНС см. Вы потеряете право применять «старый» способ только в том случае, если подадите уведомление об исчисленных налогах по форме КНД 1110355. Я потерял право применять «старый» способ?
Нет, не потеряли. Действительно, в марте 2023 была волна требований со стороны ФНС подавать заявление о зачете. Все эти истории опять-же есть в моем телеграмм-канале. Так вот.
Налоговый календарь 2024: когда и какие налоги платить
Индивидуальные предприниматели должны платить налог по УСН по итогам года не позднее 28 апреля будущего года. Как ип платить налоги, взносы пошаговая инструкция в 2023 году на ЕНС. Если последняя дата, до какого числа платить налоги ИП в 2023 г. по кварталам, совпадает с той, когда рассчитываются организации, то по итогам года предприниматели и юрлица платят УСН в разные сроки: для ИП это 28 апреля, а для компаний — 28 марта. какие налоги платят и когда.
Для начинающих ИП: когда начинать платить налоги, уведомлять Роспотребнадзор и т. д.
Каждый предприниматель в 2024 году вне зависимости от режима налогообложения должен платить обязательные страховые взносы: на пенсионное и медицинское страхование. Предприниматели на патентной системе налогообложения платят один фиксированный налог с коммерческих заработков — стоимость патента. Итак, теперь вы точно знаете: как ИП платит налоги, когда и сколько, все подробности и нюансы расчетов с бюджетом. Ежемесячно ИП, кроме предпринимателей на АУСН, рассчитывают и платят с зарплат сотрудников. Предложили ввести отсрочку по налогам для таких компаний и ИП.
Что ждет бизнес с января 2023 года
Если вы уже знаете, что это значит — налоговые каникулы (льготы) для вновь открывшихся ИП по УСН, то наверняка задаетесь новым вопросом: на какой срок начинающий предприниматель освобождается от налогов. Он позволяет ИП платить налоги в любое удобное время, избегая посещения налоговых органов или банков. Среди них уплата ИП налога по УСН за прошлый год, ряд авансовых платежей за первый квартал. Важно понимать, что единый налоговый платеж для юридических лиц и ИП — это не новый налог, который нужно оплачивать отдельно, а способ расчета бюджета. Взносы за трудоустроенный персонал ООО и ИП и фиксированные взносы предпринимателя за себя позволяют сократить суммы налога на УСН.
Налоговые каникулы для ИП: как платить отчисления в бюджет по ставке 0%
Сколько налогов платить ИП на упрощенной системе налогообложения (упрощенке) без работников в 2024 году? Важные новости для индивидуальных предпринимателей, которые будут иметь особое значение в 2024 году: изменения по налогам для ИП, фиксированным взносам и взносам за работников. ИП на УСН должен платить налоги в РФ с иностранного дохода, даже если нерезидент РФ? Индивидуальный предприниматель обязан самостоятельно платить за себя страховые взносы. От этого освобождены только ИП, которые используют автоматизированную упрощённую систему налогообложения или платят налог на профессиональный доход.