Индивидуальных предпринимателей на НПД называют самозанятыми ИП. Индивидуальный предприниматель (сокращённо — ИП) в России — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Свой бизнес: зачем открывать ИП и для чего это нужно
Самое разумное — подобрать проверенную компанию с большим количеством услуг по страхованию бизнеса сотрудников, транспорта, товаров, грузов, ответственности. Широкий выбор предлагает своим клиентам Совкомбанк Страхование. Разделим с вами риски! Когда бизнесмен становится должником, по решению суда приставы списывают деньги с его счетов и вкладов рублевых и валютных. Человеку оставляют сумму, равную прожиточному минимуму.
Однако забрать все деньги у разорившегося предпринимателя приставы не могут. О «неприкосновенных» средствах подробно сказано в законе «Об исполнительном производстве», а об имуществе и других вещах — в Гражданском кодексе. Другие риски: Невозможно зарегистрировать более одного ИП. Статус предпринимателя нельзя передать или получить в аренду.
Платить страховые взносы придется, даже если бизнес не будет приносить хороших доходов. Раньше платежи разделяли на пенсионное и медицинское страхования, с 2023 года в квитанции указывается общая сумма — 45 842 рубля. Репутация — тоже «валюта» и еще один риск для ИП. Потерять доброе имя можно разными способами: задолжать деньги поставщикам, продавать некачественные товары или услуги, получать негативные отзывы.
Помните, репутационный риск может привести к финансовому. Преимущества Безусловным плюсом ИП является возможность легально вести бизнес и получать прибыль. Предприниматель может не переживать, что банк заморозит счет из-за постоянных и странных приходов разных сумм. Кредитные организации должны следить за движением средств на счетах клиентов, чтобы не допустить незаконной деятельности, например отмывания денег.
Если банк решит, что история поступления денег на карту сомнительная, он заблокирует пластик до выяснения всех деталей. Оформляя ИП, вы можете сотрудничать с предприятиями, организациями и такими же предпринимателями, как и вы. Самозанятым в этом плане труднее, поскольку с ними не любят работать из-за ряда сложностей. Причина в том, что при покупке услуги или товара у физического лица без ИП заказчик обязан заплатить за него страховые взносы.
Подрядчик, в свою очередь, должен удержать с суммы заказа НДФЛ. Такое сотрудничество дорогое и рискованное, поэтому его часто избегают. Моя знакомая открыла небольшую пекарню в Томске и поделилась своим опытом. Я оформила ИП, арендовала помещение под кондитерский цех, сделала сертификаты качества, прошла необходимые проверки и т.
С крупными организациями сотрудничаю несколько раз в месяц, в основном это корпоративные заказы в виде тортов, но иногда меня просят разработать технологические карты для ресторанов. Статус индивидуального предпринимателя внес определенные трудности в мою работу: теперь я должна следить за налогами, вести отчетность и делать многие другие вещи. Раньше я пекла торты на дому и даже не оформлялась как самозанятая. Я не бежала от налогов, на бумажную волокиту просто не было времени из-за заказов.
Вариант 2. Можно стать самозанятым, не закрывая ИП, и использовать режим уплаты налога на профессиональный доход, оставаясь индивидуальным предпринимателем — ч. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы. Возможна также регистрация через кредитные организации, предоставляющие такую услугу статья 5 ФЗ-422. После этого индивидуальный предприниматель в течение месяца должен написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения. Как вернуться в режим ИП Но экономические сложности не вечны. Когда обстановка стабилизируется, предприниматель вновь без особых усилий сможет вернуться к налоговому режиму ИП. Для этого понадобится: Сняться с учёта в качестве самозанятого.
Если обладаете квалифицированной электронной подписью, подавайте документы на сайте ФНС или на Госуслугах через личный кабинет. Это самый быстрый и бесплатный способ. Через МФЦ. Зачастую удобнее идти с документами в МФЦ, нежели в налоговую. Но заранее узнайте, оказывает ли выбранный многофункциональный центр такую услугу через справочную. Согласно ст. Вот лист записи Единого госреестра индивидуальных предпринимателей. Документы о регистрации поступят на указанную в заявлении электронную почту, поэтому важно правильно её указать. Установить кассу, если она необходима открытому ИП От использования онлайн-касс в 2020 году освобождены определенные категории предпринимателей, например, торгующие в киосках мороженым или разливными безалкогольными напитками, занимающиеся ремонтом обуви, изготовлением металлической галантереи и т. Полный перечень освобождённых категорий указан в ст. Также до 01. Если ИП не попадает под освобождение от использования кассы или не имеет права на отсрочку, онлайн-кассу необходимо установить. Для этого потребуется купить саму кассу и фискальный накопитель — специальный чип, на котором будет храниться информация о совершенных операциях. Также потребуется заключить договор с оператором фискальных данных ОФД , который будет передавать данные в налоговую. Кассовый аппарат необходимо зарегистрировать в налоговой, подав заявление через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Подключить онлайн-кассу можно в Делобанке: специалисты бесплатно доставят и подключат кассу, научат пользоваться, зарегистрируют онлайн—кассу в ФНС и заключат договор с ОФД. Предложение действует в городах, где есть офисы Делобанка — это большинство городов с населением от 500 тыс. Заказать кассу можно по телефону 8 800 5000 700 или на странице «Онлайн-касса» на сайте банка. Встать на учёт во внебюджетные фонды и получить коды статистики Поскольку индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя, он должен встать на учёт в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медстрахования. Самостоятельно подавать документы не нужно. В три рабочих дня ПФР поставит бизнесмена на учёт. Становиться на учёт в Фонд социального страхования ИП, не имеющий наёмных сотрудников, не обязан. Можно встать на учёт, если хотите добровольно отчислять за себя страховые взносы на случай нетрудоспособности и материнства. Но как только заключён первый трудовой или гражданско-правовой договор с сотрудником, предприниматель должен в 30 дней встать на учёт в Фонд соцстрахования в качестве работодателя. В три рабочих дня ФСС поставит предпринимателя на учёт и направит на электронную почту уведомление. Ещё ИП понадобятся коды статистики для заполнения бухгалтерской и налоговой отчётности. Получить лицензии, разрешения, чтобы законно заниматься предпринимательством Если предприниматель занимается пассажироперевозками, фармацевтикой и другими видами деятельности, перечисленными в ст. Процедура получения, а также требования к документам перечислены в ст. Для ИП, занимающихся бытовыми или гостиничными услугами, предусмотрена обязанность уведомить госорганы о начале работы. Уведомление о начале предпринимательства можно подать непосредственно в проверяющий орган, например, Роспотребнадзор, или через МФЦ. Открыть расчётный счёт для удобства расчётов с партнерами, внебюджетными фондами и сотрудниками Расчётный счёт для ИП — право, а не обязанность. Предприниматель может рассчитываться наличными, но только если сумма в рамках одного договора не превышает 100 тыс. На практике без расчётного счёта не обойтись по нескольким причинам: По длящимся договорам, например, аренды оплата точно превысит 100 тыс.
Когда вступят эти изменения в силу? С 1 сентября 2020 года. Почему лучше не дожидаться принудительного «закрытия» ИП? От себя добавлю, что крайне не рекомендуется доводить данную ситуацию до такого исхода. Многие могут подумать, что можно будет не проходить стандартную процедуру «закрытия» ИП. Мол, ФНС сама все сделает в лучшем виде… Это плохая идея, так как читаем закон дальше и видим: 4.
Налог на профессиональный доход
Есть два варианта: Пройти обучение в центре «Мой бизнес» в вашем регионе. Пройти обучение в Корпорации МСП. График мероприятий доступен по ссылке. На что можно потратить полученный грант?
Нельзя купить недвижимость и автомобиль! Не допускается направление гранта на финансирование затрат, связанных с уплатой налогов, сборов и иных обязательных платежей, уплату процентов по микрозаймам и кредитам. Может ли самозанятый получить грант?
Доступен ли грант жителям Москвы? Москва в программе не участвует. В столице реализуются свои программы поддержки бизнеса.
Подробнее о них можно узнать на сайте. Могу ли я получить грант не по месту прописки? Получить грант можно только в регионе регистрации ИП или юрлица.
Как воспользоваться налоговыми каникулами? Иначе налог нужно будет уплатить. Бонус: Если вы ошибочно уплатите налог, то вернуть его будет невозможно. Нулевая налоговая ставка действует только на взносы, связанные с выбранной системой налогообложения. Она не освобождает от обязанности уплачивать остальные налоги, например транспортный, акцизный, земельный. Также ИП должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и наемных работников.
В качестве примера лицензируемых видов деятельности можно привести производство лекарственных средств, услуги связи, частную охранную деятельность, управление многоквартирными домами, перевозку грузов и пассажиров на морском, воздушном, железнодорожном транспорте и т. Всего таких пунктов 54 ст. Зачастую о невозможности заняться тем или иным бизнесом ИП узнает только после регистрации и обращением за лицензией. Получить лицензию из списка лицензируемых видов деятельности ИП можно только на: фармацевтическую деятельность, медицинскую деятельность, образовательную деятельность, частную детективную деятельность, изготовление фонограмм, компьютерных программ и баз данных.
Если вы в качестве ИП без лицензии занимаетесь деятельностью, подлежащей лицензированию, вас могут оштрафовать по статье 14. Минус ее в том, что ИП должен платить налог на доходы и НДС, а также у этой системы более сложный учет, и возникает большей поводов для проверок. Поэтому распространенной практикой вместе с процедурой регистрации ИП является подача заявления о переходе на спецрежим. При этих системах налогообложения платится один налог или используется льготная ставка, а в некоторых случаях сумма налогов может зависеть от фактического дохода. Объект налогообложения оперативно сменить не получится, поэтому нужно заранее посчитать, что будет выгоднее. При УСН имеются ограничения по обороту не более 150 млн. Декларация подается раз в год. ПСН патентная система налогообложения. Суть этой системы налогообложения заключается в покупке патента на определенный вид деятельности на несколько месяцев или год. При ПСН налог также не зависит от фактического дохода: покупатель патента платит за него фиксированную сумму двумя платежами.
В таком случае от предпринимателя не потребуют доплаты даже в случае превышения доходов. Отчетности при ПСН нет вообще. Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте ФНС. ЕСХН единый сельскохозяйственный налог. Этот налоговый режим подходит для сельскохозяйственных отраслей и агрофирм и заменяет налог на прибыль, имущество и НДС. Налог уплачивается два раза в год, а декларация сдается по итогам года. Для выбора системы налогообложения, при открытии ИП необходимо провести финансовые расчеты самостоятельно или обратиться за консультацией к бухгалтеру, если нет собственного опыта. Имейте ввиду, что при выборе системы налогообложения при открытии ИП, нужно следить за сроками подачи уведомления, иначе придется применять не тот режим, который выгодно, а предписанный на общих основаниях. Например, переход на упрощенную систему налогообложения производится только до начала года, а в середине года или спустя какое-то время после регистрации - не производится.
И свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Некоторые МФЦ и налоговые до сих пор выдают лист записи на бумаге. При этом в качестве работодателей фонд ставит ИП на учет лишь после заключения предпринимателем первого трудового договора или договора ГПХ. Постановка на учет происходит автоматически. Тогда нужно подать заявление в СФР о регистрации. Но это довольно редкий случай. Также регистрация нужна, если ИП решил платить взносы на себя на социальное страхование в добровольном порядке. Подробно про порядок постановки на учет в Соцфонде можете прочитать в нашей специальной статье. Откройте счет в банке Для открытия расчетного счета предприниматель должен представить в банк следующие документы п. Подайте уведомление о начале осуществления определенных видов деятельности Уведомление представляется индивидуальным предпринимателем в уполномоченный орган государственного контроля надзора непосредственно либо через МФЦ после госрегистрации и постановки на учет в налоговом органе до начала фактического выполнения работ или предоставления услуг. Указанное уведомление может быть представлено в форме электронного документа.
Обмениваться электронными документами с госорганами удобно через СБИС. Электронное взаимодействие особенно актуально для ИП с работниками: отчеты за персонал бывают не только ежеквартальные, но и ежемесячные. А некоторые формы нужно заполнить и сдать максимум на следующий рабочий день после определенного кадрового события. Электронно отчитаться быстрее, чем на бумаге.
В России в 2029 году могут исчезнуть ИП
С 1 сентября 2020 года. Почему лучше не дожидаться принудительного «закрытия» ИП? От себя добавлю, что крайне не рекомендуется доводить данную ситуацию до такого исхода. Многие могут подумать, что можно будет не проходить стандартную процедуру «закрытия» ИП. Мол, ФНС сама все сделает в лучшем виде… Это плохая идея, так как читаем закон дальше и видим: 4. Не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если не утратила силу его государственная регистрация в таком качестве, либо не истек год со дня принятия судом решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью, либо не истекли три года со дня исключения индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по решению регистрирующего органа, либо в случаях, установленных пунктом 2 статьи 216 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности банкротстве ».
Кирьянов считает, что бизнес должен будет определиться: если особых амбиций нет и есть цель работать на себя, то нужно продолжать свою деятельность в статусе самозанятого; если же предприниматель уже нанимает людей, зарабатывает выше определенного порога и собирается развивать бизнес дальше, он должен будет создавать юрлицо. Business FM поинтересовалась у депутата, останется ли такое юрлицо на упрощенной налоговой системе и что такой переход может дать предпринимателю. Артем Кирьянов ответил: — Конечно, вопрос не в том, чтобы индивидуальные предприниматели массово перешли в статус юридических лиц и были лишены налоговых преференций. Это вопрос именно глубокой проработки и дискуссии. Время у нас есть, надо просто сделать современные форматы предпринимательства наиболее комфортными с учетом диалога налогоплательщиков. Какие плюсы получат сами предприниматели? Все, что они делают в бизнесе, — это их ответственность как физического лица. Индивидуальные предприниматели задают часто вопросы: как разделить свои счета?
Минус — нет пенсионных взносов, а значит, не копятся пенсионные баллы. Что касается взносов на медицинское страхование, то они уже входят в тот налог, который ИП платит с доходов на НПД. Краткая пошаговая инструкция по переходу с ИП на самозанятость: встать на учет в качестве самозанятого в ФНС; отказаться от применения других специальных режимов, если они ранее были выбраны. Есть несколько способов регистрации самозанятости: через приложение «Мой налог» потребуется установка приложения на гаджет, фотография паспорта и селфи ; через приложение Сбербанка «Свое дело» потребуется установка приложения, дополнительные документы не нужны. Регистрация возможна и через приложения некоторых других банков; через личный кабинет на сайте ФНС потребуются ИНН и пароль ; при помощи портала «Госуслуги». Все эти способы не предполагают личного посещения налоговой, оформление самозанятости максимально упрощено. При наличии учетной записи, как перейти на самозанятость с ИП через Госуслуги: войти в приложение «Мой налог» через Госуслуги ИНН и пароль не потребуются ; далее регистрация происходит автоматически. Это значит, что при авторизации по учетной записи гражданин сразу же будет зарегистрирован как самозанятый. Отказ от самозанятости оформляется в любое время, для этого следует нажать кнопку «Снять с учета». Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано.
Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО. Почему это важно: специальные они же льготные налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. По умолчанию придётся работать на общей системе ОСНО. О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП. Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность — это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова — раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии если к тому времени всё опять не поменяется , но всё равно сюрприз не самый приятный. Воспользоваться налоговыми каникулами Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон. В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку. С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут. Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить. Знать и платить за себя страховые взносы Страховые взносы — это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд ПФР и фонд обязательного медицинского страхования ФОМС. С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, так как по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо. Минимальная сумма взносов каждый год меняется. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида: реальную деятельность не веду; какой там бизнес, одни убытки; за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке; я вообще-то на пенсии уже и пр. Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь. Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит.
Что такое ИП, когда и зачем нужно его открывать
Индивидуальный предприниматель (ИП) — человек, который имеет право заниматься коммерческой деятельностью, не создавая для этого компанию (юридическое лицо). Административная ответственность индивидуальных предпринимателей может наступить по нескольким десяткам оснований. Чем отличается ответственность предпринимателей от ответственности директоров и юрлиц (и отличается ли), разберемся вместе. читайте в статье на
Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
Средства могут получить как индивидуальные предприниматели, так и учредители предприятий. Молодые предприниматели получат гранты от государства. Также ФНС может через суд добиться от предпринимателя компенсации налогов, которые государство недополучило за период его деятельности. ИП Иванов в 2021 году переплатил за патент. В 2022 году ИП за счет переплаты может погасить недоимку, пени и штрафы по пенсионным взносам и земельному налогу. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?
Существование ИП под вопросом
| 9 вещей, которые нужно знать перед открытием ИП | В 2024 году зарегистрировать ИП можно всего за один день. |
| Свой бизнес: зачем открывать ИП и для чего это нужно / Новости города / Сайт Москвы | ИП может стать самозанятым — перейти с другого налогового режима на НПД. В этом случае он останется индивидуальным предпринимателем, но ему придется соблюдать ограничения самозанятости. |
| Система налогообложения для ИП в 2023 году: какую выбрать | Кто может не регистрировать ИП. Штрафы в 2024 году за работу без регистрации ИП. |
Налог на профессиональный доход
Дело в том, что в этом возрасте человек признается частично дееспособным, поэтому он может заниматься бизнесом, но только с согласия родителей. Причем согласие потребуется не только на саму регистрацию ИП, но и на каждую предпринимательскую сделку. Но если подростку исполнилось 16 лет, то его могут досрочно признать полностью дееспособным по следующим причинам: вступление в брак в некоторых регионах РФ брачный возраст снижен до 14 лет ; решение суда или органов опеки и попечительств в ходе процедуры эмансипации. Такой юный гражданин уже может быть предпринимателем без согласия родителей и других законных представителей. Подтверждением этого является прописка в паспорте или временная регистрация. Если же речь идет об иностранных гражданах или лицах без гражданства, то они должны оформить вид на жительство или разрешение на временное проживание. Без документа, подтверждающего проживание в РФ, стать индивидуальным предпринимателем не сможет даже российский гражданин. Если же проживание на территории страны, по какой-то причине, невозможно, то бизнес можно открыть только в формате ООО.
Учредителю российской компании жить на территории РФ необязательно.
Кирьянов заявил, что индивидуальные предприниматели должны будут выбрать другую форму налогообложения. Если у самозанятого будут расти доходы и он поймет, что его деятельность может быть более прибыльной, он может вступать в ряды бизнесменов и выступать как руководитель или учредитель юридического лица.
Она не освобождает от обязанности уплачивать остальные налоги, например транспортный, акцизный, земельный. Также ИП должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и наемных работников.
Если человек был ИП, потом закрылся, а теперь хочет снова вести предпринимательскую деятельность, то он тоже может получить налоговые каникулы. Дата прошлого снятия с учета должна быть раньше вступления в силу регионального закона о налоговой льготе. В 2021 году на налоговые каникулы могут уйти предприниматели, предоставляющие помещения во временное пользование, то есть содержащие отели п. Актуальную информацию об условиях получения льготы по определенному региону лучше узнать в налоговом органе.
Деньги перечисляются одним траншем на единый налоговый счёт — ЕНС. Это можно сделать через личный кабинет ИП на сайте налоговой. До 26-го числа нужно подать в уведомление об исчисленных налогах, взносах и сборах. До 28-го числа — пополнить баланс ЕНС на необходимую сумму.
Далее ФНС распределяет деньги по назначению. Страховые взносы за себя ИП обязан платить с момента регистрации, независимо от того, ведёт ли он деятельность и получает ли доходы. Если нанимает работников по трудовому договору — то и за них тоже. За работников предприниматель обязан перечислять взносы на обязательные пенсионное страхование, медицинское и социальное. За себя только на пенсионное и медицинское, а на социальное — по желанию. Если годовой доход до 300 000 рублей, то предусмотрены фиксированные взносы ИП в год.
Fingram: как стать ИП и не платить налоги два года
Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима. госрегистрация ИП или предпринимательство без регистрации в законодательно установленных случаях. На ведения бизнеса предпринимателями распространяются те же законодательные акты, что и на деятельность юрлиц — коммерческих компаний. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя может практически любой дееспособный гражданин РФ или иностранец с российской пропиской. — Быть индивидуальным предпринимателем. — В законодательстве региона разрешается получить патент по выбранному вами виду деятельности. — Средняя численность наёмных работников не может быть больше 15 человек за налоговый период. Печпть ИП Закон разрешает ИП работать без печати. Однако довольно часто предприниматели все же предпочитают ее сделать — преимущественно для контрагентов и клиентов.