Соответственно, самозанятый не учитывается при отражении на титульном листе раздела 2 ЕФС-1 сведений о среднесписочной численности и численности работающих застрахованных лиц. Как организации и ИП привлечь самозанятого для выполнения работ или оказания услуг, чтобы налоговики не доначислили потом недоимку по налогу? Самозанятые граждане платят налоги по сниженной ставке: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Если налоговая уличит самозанятого в такой работе, ему запретят платить свой щадящий налог, а компании-заказчику придется доплатить налоги и взносы.
Виртуальный хостинг
- Домен припаркован в Timeweb
- Как и когда оплачивать налоги самозанятым
- Накопительный ВТБ-Счет
- Преимущества сотрудничества компаний с самозанятыми
- Могут ли самозанятые работать с юр лицами
- Нужно ли юрлицам и ИП платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы?
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Ответ: Работа самозанятого с юридическим лицом, правильнее сказать «сотрудничество», строится по требованиям Закона № 422-ФЗ и Гражданского кодекса. "Таким образом, принуждение к самозанятости может иметь серьезные юридические последствия для человека. Как организации и ИП привлечь самозанятого для выполнения работ или оказания услуг, чтобы налоговики не доначислили потом недоимку по налогу? Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц.
Что именно Минтруд будет считать подозрительным в работе с самозанятыми?
- Расчеты ООО с самозанятыми в 2024 году
- Как ООО работать с самозанятым гражданином
- Организации штрафуют из-за найма самозанятых
- Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
- Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты
Как компании платить самозанятому
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц. Узнайте, как юридическому лицу работать с самозанятыми, чтобы не нарушать законодательство. Мнения экспертов по поводу возможного запрета работы для самозанятых с юридическими лицами. Юридические лица при расчетах с самозанятыми должны подтвердить свои расходы документально.
Как компании платить самозанятым
Работодатели, не зная этого, продолжают работать с ними как с самозанятыми: не платят за сотрудников подоходный налог и страховые взносы. Если налоговая об этом узнает, вам нужно будет заплатить за бывшего самозанятого НДФЛ и внести взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Проверить статус самозанятого можно двумя способами: попросить сотрудника прислать справку о постановке на учёт или пробить самозанятого по ИНН на сайте налоговой. Обе проверки равнозначны и бесплатны. Выбирайте тот способ, который удобнее. Справка о постановке на учёт.
Попросите самозанятого прислать справку из приложения «Мой налог». Такая справка формируется бесплатно. Справка о постановке самозанятого на учёт Проверка по ИНН на сайте налоговой. Если самозанятый не может прислать справку, например у него нет интернета или приложение «Мой налог» работает с перебоями, вы можете самостоятельно проверить статус сотрудника. Налоговая предлагает работодателю проверять статус самозанятых.
Для этого надо ввести ИНН сотрудника и дату, на которую вы хотите узнать статус. Проверка статуса самозанятого на сайте налоговой Составьте договор Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ. Договор с самозанятым немного отличается от того, который работодатель подписывает с обычными сотрудниками.
Вот примеры формулировок, которые содержит договор с самозанятым. Используйте их или подобные. Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.
Самозанятого может не устроить такой вариант: самостоятельно заплатив налог с дохода, он получит меньше. Предложите увеличить сумму сделки, чтобы компенсировать налог, большинство исполнителей с радостью согласятся на такие условия и станут самозанятыми. Для вас это все равно будет выгоднее, чем платить за него НДФЛ и страховые взносы. Отличие от сотрудничества с ИП Если компания раньше работала с ИП на спецрежимах, то никакой разницы при его переходе на самозанятость не будет. Предприниматель просто выбирает себе новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, а статус не меняется. Заказчик не отвечает за его страховые взносы и налоги, ИП сам решает эти вопросы. Самозанятый ИП все так же имеет право использовать имеющийся расчетный счет и получать платежи от клиентов по реквизитам.
Так привычнее всем. Расходы компании-заказчика и исполнителя при выполнении работы на 50 000 рублей Соловьева Светлана, юрист, налоговый консультант ООО «Смарт Консалтинг» Приобретение статуса самозанятого имеет ряд положительных для налогоплательщика моментов: отсутствие налоговой отчетности; максимальная простота регистрации, учета дохода и уплаты налога, благодаря бесконтактному налоговому администрированию; пониженные ставки налогообложения и возможность получить вычеты; освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС; легальный статус, позволяющий расширить клиентскую базу, поскольку применение статуса выгодно не только для самого налогоплательщика, но и для его контрагентов; правовая защищенность в спорах с контрагентами. Почему нельзя перевести сотрудников на самозанятость Некоторые так делают, чтобы платить за них меньше. Налоговики не позволяют так экономить. Если у вас с самозанятым был заключен трудовой договор в течение последних двух лет, то при сделке с ним вам все равно придется платить НДФЛ и страховые взносы за исполнителя.
Так, действующее в РФ налоговое регулирование исходит из недопустимости сделок, единственной целью которых является экономия на налогах. Любая сделка должна преследовать деловую цель и иметь экономическую целесообразность экономия на налогах такой не является. Перевод физических лиц, с которыми ранее были заключены договоры ГПХ в статус самозанятых, может повлечь негативные последствия.
Подозрение налогового органа могут вызвать следующие факторы: — компания является единственным контрагентом самозанятых — до оформления статуса самозанятых выполнялись работы или оказывались услуги теми же лицами на основании договоров ГПХ, а в бюджет и внебюджетные фонды выплачивались НДФЛ и страховые взносы. В этом случае отсутствует деловая цель в изменении статуса — состав лиц, оказывающих услуги, остался прежними и их функционал не поменялся Стоит помнить о возможности налогового органа проводить допросы свидетелей, в ходе которых самозанятые могут показать, что личная заинтересованность в приобретении нового статуса у них отсутствовала, а инициатива о переходе на НПД исходила от компании. Существенным является риск признания отношений сторон трудовыми. Так, если будет установлено, что договором гражданско-правового характера фактически регулируются трудовые отношения между работником и работодателем, к таким отношениям должны применяться положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, то есть гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой договор ч. Это, в свою, очередь автоматически влечет невозможность применения НПД к доходам, полученным в рамках трудовой деятельности. Особое внимание налоговых органов может привлечь массовое заключение договоров с самозанятыми лицами в отношении деятельности, не предполагающей разовый характер. Отсутствие направленности деятельности самозанятого на конечный результат также может вызвать подозрение в гражданско-правовом характере отношений. Если ФНС докажет недобросовестность компании и применение «схемы с самозанятыми» с целью снижения налоговой нагрузки, или если договор ГПХ переквалифицируют в трудовой договор, у компании возникнут значительные материальные убытки.
Как минимизировать риски?
Вместе с этим следует обратить внимание на то, что самозанятый — не штатный сотрудник организации, поэтому при работе компания не в праве контролировать каждый этап выполнения заказа. Как изменился документоооборот организаций при работе с самозанятыми? При работе с самозанятыми компаниям доступен упрощенный документооборот, заявляет Виктория Кияченко.
Это связано с отсутствием выплат в ФНС, а также тем, что оформляют сотрудничество с плательщиками налога на профессиональный доход по договорам ГПХ. Вместе с этим, дополняет Сергей Фадеев, одним и з ключевых эт апов работы с самозанятыми является предоставление чеков заказчикам, которые формируются в приложении "Мой налог" и автоматически считают выплаты плательщиков НПД. Помимо основного договора об оказании услуг, дополняет он, который не должен содержать ссылок на трудовое законодательство, также рекомендуется продумать грамотную систему актов и отчетов, чтобы показать отсутствие формального документооборота. Выгодно ли компаниям работать с самозанятыми?
При выборе подрядчиков оба эксперта советуют отдавать предпочтение самозанятым, так как при работе с ними компании сталкиваются с минимальным документооборотом из-за отсутствия отчетности в ФНС и пенсионный фонд. Кроме того, за самозанятых не нужно платить страховые взносы и НДФЛ — все обязательства по уплате налогов они берут на себя.
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
Давайте разберемся, как выставить счет от самозанятого юридическому лицу или ИП вручную. «Ведомости»: обязанность платить налоги за самозанятых могут передать маркетплейсам. Мнения экспертов по поводу возможного запрета работы для самозанятых с юридическими лицами. Сейчас самозанятый платит налог 4% при работе с и 6% — при работе с Если юридическое лицо работает с самозанятым и выплачивает ему доход, обязанностей налогового агента по удержанию и перечислению налогов не возникает.
Как бизнесу работать с самозанятыми и не попасть впросак с налогами
Существенным является риск признания отношений сторон трудовыми. Так, если будет установлено, что договором гражданско-правового характера фактически регулируются трудовые отношения между работником и работодателем, к таким отношениям должны применяться положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, то есть гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой договор ч. Это, в свою, очередь автоматически влечет невозможность применения НПД к доходам, полученным в рамках трудовой деятельности. Особое внимание налоговых органов может привлечь массовое заключение договоров с самозанятыми лицами в отношении деятельности, не предполагающей разовый характер. Отсутствие направленности деятельности самозанятого на конечный результат также может вызвать подозрение в гражданско-правовом характере отношений. Если ФНС докажет недобросовестность компании и применение «схемы с самозанятыми» с целью снижения налоговой нагрузки, или если договор ГПХ переквалифицируют в трудовой договор, у компании возникнут значительные материальные убытки.
Как минимизировать риски? Выбирая самозанятого для оказания услуг важно изначально оценить все возможные риски и правильно оформить договор ГПХ. По нашему мнению, избежать негативных последствий можно при соблюдении следующих правил: Перед заключением договора с самозанятым нужно проверить его статус и право на применение НПД. Не стоит привлекать самозанятым лицо, с которым ранее осуществлялось какое-либо сотрудничество, особенно в рамках трудовых правоотношений. При составлении договора рекомендуется исключать любые условия и термины, свойственные трудовым отношениям.
Работа, выполняемая самозанятыми, должна предполагать разовый характер либо направленность деятельности самозанятого на конечный результат.
Услуги самозанятых для юридических лиц Какие услуги могут оказывать самозанятые юридическим лицам? На самом деле любые. Например, юрист может быть самозанятым и оказывать юрлицам юридические услуги. Или бухгалтер может зарегистрироваться в качестве самозанятого и периодически готовить для фирм налоговую и бухгалтерскую отчетность. Правда, в общем случае самозанятые не могут заниматься доставкой товаров с приемом передачей платежей за них в интересах других лиц ч. Но если при расчетах за доставляемые товары самозанятый будет применять зарегистрированную на продавца онлайн-кассу, то он сможет платить с этого дохода НПД.
Когда не получится оказывать услуги юридическим лицам Есть следующее ограничение для самозанятых на работу с юрлицами. Самозанятый не может платить НПД с сумм, полученных от юрлица п. Как самозанятому работать с юридическими лицами Организациям и предпринимателям для подтверждения произведенных расходов, как правило, требуются первичные документы.
Как самозанятому работать с юридическими лицами Организациям и предпринимателям для подтверждения произведенных расходов, как правило, требуются первичные документы. В случае работы с самозанятым таким документом, подтверждающим оказание услуг, является чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и выдает либо на бумаге, либо направляет заказчику в электронном виде ст. Оплата самозанятому лицу от юридического Оплата услуг самозанятому от юридического лица может происходить как в наличной форме, так и в безналичной. При расчетах наличными никакие лимиты в 100 000 руб. То есть даже если по договору будет оказано услуг на 500 000 руб.
Кстати, самозанятые не должны применять при расчетах онлайн-кассы. Выплаты самозанятым от юридического лица в безналичном порядке могут производиться на любой банковский счет самозанятого. Открывать для получения денег от юрлица специальный счет не требуется. О том, как организациям работать с самозанятыми, читайте в отдельной статье.
Если об этом узнают в налоговой — а они обязательно узнают в момент получения вашей годовой отчётности, — у инспекторов возникнет вопрос: почему вы перевели деньги физлицу, а с них никто не заплатил налоги. Если исполнитель просто предоставит некорректный чек с опечаткой в названии фирмы или ошибкой в дате — налоговая не спишет вам его услуги из налоговой базы. И наконец, самое серьёзное — в ФНС могут заподозрить, что самозанятый на самом деле ваш штатный сотрудник, но вы не оформляете его, чтобы не платить взносы. Это грозит штрафом до 10 000 рублей для ИП и до 100 000 для юрлиц. Притом с обязательной выплатой всех страховых взносов и НДФЛ с момента заключения договора.
Как избежать проблем Правильно составьте договор: у него должен быть срок действия и перечень услуг, которые вы приобретаете и оплачиваете. В договоре должно быть прописано, что исполнитель — самозанятый. А ваша компания — не работодатель, а заказчик. Так же должно быть прописаны правило оплаты — за конкретный результат, а не процесс. Иначе это выглядит как регулярные должностные обязанности. Не забывайте проверять статус исполнителя перед каждым платежом и запрашивать чеки сразу после. Чтобы убедиться в его подлинности, просто перейдите по QR-коду на чеке на сайт ФНС и проверьте корректность данных. Для пущей перестраховки можно прописать обязанность по предоставлению чека и информированию о своём статусе в договор с самозанятым. Пригодится, если потребуется защитить ваши интересы в суде.