По словам президента РФ, усовершенствование российской фискальной системы должно привести к более справедливому распределению налоговой нагрузки.
Силуанов заявил, что в России назрела «донастройка» налогов
В октябре 2023 года она отправляет в бюджет 3 млрд рублей. Это меньше половины общей суммы налога — то есть весь платеж учитывается в качестве налогового вычета. Что в итоге Сильнее всего новый налог ударит по компаниям, которые значительно нарастили прибыль в 2021—2022 годах по сравнению с докризисными 2018—2019 годами. При этом важно, что бизнесу, пострадавшему от кризиса в 2022 году и уронившему из-за этого прибыль, закон дает послабления. Логичным выглядит освобождение от налога нефтегазовых и угледобывающих компаний, поскольку ранее им и так уже увеличили налоговое бремя. Немаловажно и исключение из списка плательщиков девелоперов, которым нужна ликвидность для строительства жилья и которым налог может помешать выполнить обязательства перед покупателями по счетам эскроу. Скорее всего, многие компании предпочтут заплатить налог в этом году, не дожидаясь, пока новый закон вступит в силу, ведь это позволит уменьшить размер платежа вдвое за счет налоговой льготы.
Общие поступления в бюджет от налога планируются в объеме 300 млрд рублей. Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале.
Сверхлимитные выплаты облагаются взносами и НДФЛ.
Новые размеры вычетов по НДФЛ Увеличены размеры социальных вычетов: С 50 до 110 тысяч рублей — при обучении ребенка, С 120 до 150 тысяч рублей — при собственном обучении, лечении или покупке лекарств. Изменения по страховым взносам с 2024 года Определен размер фиксированных взносов ИП «за себя». В 2024 году сумма взносов составит 49 500 рублей.
Если удалось сэкономить на процентах за пользование кредитами, получить выгоду от купленных ценных активов, товаров, услуг, работ, цифровых финансовых активов и цифровых прав, также придется заплатить налог. В обновленном варианте нет таких строк, как «сумма дохода, исчисленная в виде дивидендов» и «начисленная по трудовым и гражданско-правовым договорам». Но в новой форме появились разделы для дополнительных данных. Например, в разделе 2 удержанный налог нужно будет разбивать на четыре части и обязательно вносить по строкам: строка 161 — с 1-го по 22-е число 1-го месяца; строка 162 — с 23-го по 22-е число 2-го месяца строка 163 — с 23-го по 22-е число 3-го месяца; строка 164 — с 23-го числа по последнее число 3-го месяца. Это общее правило. Но ФНС сделал послабление, и с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023 года правило о повышении ставки для пеней с 31-го дня просрочки не применялось. С 2024 года это работать не будет. Ничего не меняется для ИП.
Но с 1 января 2024 года компании обязаны хранить бухгалтерские документы и информацию о них, а также базы данных, исключительно в России.
Такой наш план с точки зрения модернизации налоговой системы", - сказал он. В своей речи на съезде министр не привел никаких подробностей планируемых новаций, лишь повторив базовые критерии донастройки налоговой системы более справедливое распределение налогового бремени, закрытие "лазеек", обеспечение растущих расходов бюджета.
Налоги в России в 2024 - последние новости
В России ожидаются изменения в налоговой сфере. Для внесения на рассмотрение в Госдуму подготовлен законопроект о реализации основных направлений налоговой политики. В Минфине рассказали о налоговой политике в 2024 году. В 2023 году изменится порядок расчётов с бюджетом: многие налоги, сборы и взносы станут платить в рамках единого налогового платежа. Глава Министерства финансов России Антон Силуанов заявил о том, что налоговая система страны нуждается в донастройке. Минфин России опубликовал Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов.
Налоговые новости и статьи. Налог-налог.ру
Законопроектом предусматриваются, в частности, (1) точечные изменения по конкретным налогам, (2) обещанные Минфином России поправки, направленные на смягчение последствий приостановления международных налоговых соглашений, (3). В России ожидаются изменения в налоговой сфере. Для внесения на рассмотрение в Госдуму подготовлен законопроект о реализации основных направлений налоговой политики. В Налоговый кодекс России внесли существенные поправки. Принят Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ, отдельные законодательные акты РФ.
Налоговые и бухгалтерские новости
Главные новости: Президент обозначил Федеральному Собранию налоговые инициативы; бизнес против законопроекта о первоочередной уплате налогов банкротящимися компаниями; Правительство предложило повысить порог ущерба по налоговым преступлениям; Россия. В России введут Единый налоговый платеж. Главные новости для бухгалтера о налогах, бухгалтерском учете, изменениях вы получаете ежедневно и оперативно.
Силуанов: Минфин готовит предложения по налогам для поддержки инвестактивности
В России появится единый налоговый вычет на долгосрочные сбережения. Налоговая политика является важным фактором регулирования деловой активности и формирования инвестиционно привлекательной среды. Главная Новости и статьи. Сервисы. Налоги‑2023 Калькуляторы Справочники Форум. Министерство финансов РФ намерено в середине мая обсудить с бизнесом конкретные предложения по корректировке налоговой системы. Законопроектом предусматриваются, в частности, (1) точечные изменения по конкретным налогам, (2) обещанные Минфином России поправки, направленные на смягчение последствий приостановления международных налоговых соглашений, (3).
Налоговая политика России и рынок труда: обсуждение предстоящих корректировок налоговой системы РФ
Форма налоговой декларации по УСН размещена на сайте ФНС России в подразделе «Оплата налога и представление отчетности» раздела «Упрощенная система налогообложения». В 2023 году изменится порядок расчётов с бюджетом: многие налоги, сборы и взносы станут платить в рамках единого налогового платежа. Если сумма налоговых вычетов по итогам квартала оказалась выше налога к уплате, бизнес может вернуть разницу из бюджета. Материнский капитал вырастет на 7,5%, окончательно заработает новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов, увеличится размер социальных налоговых вычетов. НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ от Группы компаний «Налоги и финансовое право» № 698 от 23 ноября 2016 года.
Изменения в НК РФ с 2024 года: таблица
Точное значение зависит от уровня зарплаты. С 1 января 2024 года предельная база по взносам в ФНС составляет 2 225 000 рублей вместо 1 917 000 в 2023 году Постановление Правительства РФ от 10. Чем выше предельная база, тем дольше работодатель не применяет пониженные ставки. Если в среднем ваш сотрудник получает более 160 тыс. Что делать: спланируйте на предстоящий год фонд оплаты труда ФОТ и нагрузку по зарплатным налогам исходя из нового, повышенного, МРОТ и новой предельной базы, которая ежегодно индексируется. Условие: отработан полный месяц. А если региональный МРОТ больше федерального и работодатель официально не отказался применять региональное соглашение, нужно соответствовать показателю от региона. Выросли фиксированные взносы ИП 49 500 рублей — столько фиксированных взносов по общему правилу уплатит каждый ИП за 2024 год. Точные значения по льготникам можно посмотреть здесь.
С 2023 года в этих двух случаях не важен факт уплаты взносов ИП за себя. Уплата фиксируется уведомлениями по взносам и отчетами РСВ. Чтобы зафиксировать досрочную уплату личных взносов ИП, нужно подать заявление о зачете ЕНП в счет взносов.
Страховые взносы В рамках администрирования взносов планируется: для плательщиков страховых взносов, не ведущих деятельность в течение отдельных нестраховых периодов, уточнить сроки подачи заявления об освобождении от уплаты страховых взносов в срок не позднее 3 лет с даты возникновения права на освобождение от уплаты страховых взносов ; установить, что ИП, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, вправе уменьшать размер дохода, с которого уплачиваются страховые взносы, на профессиональные налоговые вычеты за исключением страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование. Соответствующий законопроект внесен в Государственную Думу РФ 18 марта 2024 года. Так, предполагается, что лица с доходом свыше 1 млн руб.
Налоговое бремя для многодетных семей, скорее всего, снизят, так как вопрос повышения демографии и стимулирования создания многодетных семей в России в текущем году обсуждается на всех уровнях власти. Скорее всего, ставку по НДФЛ для них также привяжут к официальному доходу. Что касается «донастройки» налоговой системы для юридических лиц, то президент особенно выделял, что бизнес просит стабильности, скорее всего на фоне разовых добровольных взносов в бюджет РФ в 2023 году, так как они затрудняют планирование расходов и инвестиций. Поэтому можно ожидать, что также введут какую-то прогрессивную шкалу налогообложения и пообещают зафиксировать её на долгосрочном горизонте, не добавляя больше никаких безвозмездных добровольных взносов в бюджет РФ.
При этом уплатить налог нужно не позднее 28 января 2024 года — это значит, что с начала действия нового закона у налогоплательщиков будет меньше месяца, чтобы рассчитаться с государством. Но правительство, которое, по-видимому, остро нуждается в деньгах уже в этом году, решило стимулировать бизнес заплатить еще раньше. Для тех, кто перечислит платеж в бюджет с 1 октября по 30 ноября 2023 года включительно, предусмотрен налоговый вычет на сумму уплаченного налога, но не более половины от этой суммы.
При этом ее размер может быть меньше, если компания решит перечислить в этом году не весь налог, а его часть. Например, организация должна заплатить в виде налога на сверхприбыль 10 млрд рублей. В октябре 2023 года она отправляет в бюджет 3 млрд рублей. Это меньше половины общей суммы налога — то есть весь платеж учитывается в качестве налогового вычета. Что в итоге Сильнее всего новый налог ударит по компаниям, которые значительно нарастили прибыль в 2021—2022 годах по сравнению с докризисными 2018—2019 годами. При этом важно, что бизнесу, пострадавшему от кризиса в 2022 году и уронившему из-за этого прибыль, закон дает послабления.
Налоговые изменения 2023
Отмечалось, что помимо увеличения ставок для богатых граждан, нужно снизить налоговую нагрузку на семьи, в том числе за счёт налоговых вычетов. Впоследствии уточнялось, что запланированные корректировки должны обеспечить более справедливое распределение нагрузки и стимулировать бизнес. Министр финансов страны Антон Силуанов подчеркнул, что необходимость «налоговой донастройки» в России назрела, а одной из ключевых задач реформы является создание благоприятных условий для инвестиций.
Как может выглядеть схема амнистии бизнеса?
Отвечает партнер, руководитель налоговой практики юридической фирмы Five Stones Consulting Екатерина Болдинова: Екатерина Болдинова партнер, руководитель налоговой практики юридической фирмы Five Stones Consulting «У нас нет до сих пор законодательного определения понятия дробления бизнеса. Определение понятия появляется, прописано в одном из писем Минфина и ФНС, выделены 17 признаков дробления бизнеса. Но на деле же в законе у нас определения понятия дробления нет.
Поэтому, чтобы что-то амнистировать, нужно определиться, что именно будет считаться дроблением, это раз. Второй пункт состоит в том, что для любой амнистии налогоплательщик должен, с позволения сказать, покаяться и признать, что он действительно дробился, незаконно пользовался налоговыми системами, предназначенными для малого бизнеса, а сам при этом малым бизнесом не являлся. И при таком покаянии он должен в бюджет что-то заплатить, то есть амнистия — это не легализация чего-то в обывательском понимании, а именно признание того факта, что ущерб бюджету причинен и, скорее всего, в бюджет нужно будет что-то доплатить.
В случае, если перечисление доходов в виде вознаграждений, указанных в подпункте 6. Налоговый агент уплачивает налог, удержанный за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца у налогоплательщика, в срок не позднее 28-го числа текущего месяца, за период с 1 по 22 января — не позднее 28 января текущего года, за период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня календарного года. Налоговый агент удерживает исчисленную сумму налога в срок не позднее одного месяца с наиболее ранней из следующих дат: дата окончания соответствующего налогового периода; дата истечения срока действия последнего по дате начала действия договора, на основании которого налоговый агент осуществляет выплату налогоплательщику дохода, в отношении которого он признаётся налоговым агентом; дата выплаты дохода в денежной форме в отношении доходов, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 214. Первоначальная стоимость основных средств изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и по иным аналогичным основаниям независимо от размера остаточной стоимости основных средств.
К работам по достройке, дооборудованию, модернизации относятся работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и или другими новыми качествами. Первоначальная стоимость основных средств, нематериальных активов изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и по иным аналогичным основаниям независимо от размера остаточной стоимости основных средств. К работам по достройке, дооборудованию, модернизации относятся работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, нематериальных активов, повышенными нагрузками и или другими новыми качествами. Порядок подтверждения соответствия выполненных научных исследований и или опытно-конструкторских разработок перечню научных исследований и или опытно-конструкторских разработок, указанному в настоящем абзаце, и размещения такой информации в указанной государственной информационной системе устанавливается Правительством Российской Федерации.
Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного имущественного страхования: 10 другие виды добровольного имущественного страхования, если в соответствии с законодательством Российской Федерации такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком своей деятельности. Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного имущественного страхования: 10 другие виды добровольного имущественного страхования, если в соответствии с законодательством Российской Федерации такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком своей деятельности и или если такое страхование направлено на компенсацию расходов убытков, недополученных доходов , учитываемых для целей налогообложения, которые могут возникнуть в результате страхового случая. Способ возмещения расходов каждому дистанционному работнику по локальным нормативным актам либо по документально подтверждённым фактическим расходам закрепляется в локальных нормативных актах или трудовом договоре дополнительном соглашении. При отсутствии указанных положений в локальных нормативных актах или трудовом договоре дополнительном соглашении возмещение расходов осуществляется только по документально подтверждённым фактическим расходам.
Категории лиц, которые вправе применять пониженную ставку, и особенности её применения определят регионы.
Летом 2023-го Минфин не исключил, что такой режим может распространиться на охранные предприятия и розничную торговлю непищевыми товарами. Так власти надеются мотивировать предприятия уходить из серой зоны. Тему продолжит Даниил Бабкин. Источник: Freepik В последнее время власти ввели новые пошлины для экспортеров, утвердили принудительно-добровольный сбор с крупного бизнеса и повысили НДС на бургеры в два раза. Глава Минфина Антон Силуанов заявил, что через три года вернутся и к обсуждению базовых налогов, в том числе на доходы физических лиц. Тем удивительнее на этом фоне планы расширить эксперимент с нулевым НДС на большее число отраслей, которые озвучил вице-премьер Андрей Белоусов, известный своим умением призвать бизнес к социальной ответственности. Хотя такой налоговый режим по задумке должен и увеличить доходы бюджета, и помочь бизнесу. То есть предприятиям предлагают не платить НДС, стимулируя их выходить из серой зоны, объяснил советник юридической фирмы Lidings Дмитрий Кириллов: «В рамках эксперимента в ресторанной сфере за счет обнуления ставки налога было предложено позволить самой отрасли сэкономить. Экономия на НДС дает стимул к тому, чтобы бизнес оставался на плаву и имел деньги для того, чтобы развиваться.
Справедливость "на налоговом": чего ждать россиянам от фискальной реформы
| Силуанов заявил, что в России назрела «донастройка» налогов | Последние новости России и мира на тему «Налоги» за сегодня. На сайте КСК ГРУПП в рубрике «Налоги» всегда свежие новости за день и неделю. |
| Налоговые новости и статьи. Налог-налог.ру | Group on OK | Join, read, and chat on OK! | Следственный комитет (СК) России просит отправить под домашний арест блогера и бизнес-коуча Дмитрия Портнягина, который подозревается в уклонении от уплаты налогов и легализации денежных средств в особо крупном размере. |
| Налоговые изменения 2023-2024 по 389-ФЗ: как это будет | Силуанов добавил, что ключевой задачей готовящейся налоговой реформы станет создание благоприятных условий для инвестиций. |