Что такое самозанятость и доступна ли она предпринимателю. Самозанятыми обычно называют людей, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход (как и самозанятые), констатирует «Рамблер». Самозанятому, открывшему ИП не нужно уплачивать НДС (за исключением ввозного) и фиксированные страховые взносы. Преимущества парковых самозанятых, самозанятых и ИП-водителей.
Может ли ИП стать самозанятым? О чем нужно подумать, прежде чем менять статус?
При применении спецрежима регистрация в качестве ИП не обязательна, если этого не требует законодательство по виду осуществляемой деятельности. Также специалисты рассказали, что физические лица, оказывающие услуги организациям, вправе применять спецрежим, если отношения между ними не имеют признаков трудовых в соответствии с ТК РФ. Самозанятый, запланировавший сменить режим, вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей ЕСХН или упрощенную систему налогообложения УСН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД. Участникам семинара напомнили порядок актуализации сальдо Единого налогового счета после сдачи отчетности.
У физлиц такой возможности нет. Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности. Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т. Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП. Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут. Минусы ИП-самозанятых. При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант.
Ставка налога у самозанятых по всей России одинаковая, для упрощённой и патентной системы в некоторых регионах действуют льготные пониженные ставки. При патентной системе налог считают не с фактического дохода, а с потенциального, а он зачастую ниже реального. Эти факторы нужно учитывать при выборе режима налогообложения. Процедура состоит из 2 этапов. Этап 1. Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Специального письма от налоговой инспекции о подтверждении перехода на НПД не будет, поэтому нужно проверить свой статус самозанятого на сайте ФНС. Этап 2.
Исчисленный налог в обоих случаях составит 54 тысячи рублей.
Но уплаченные взносы вычитаются из исчисленного налога , поэтому налог ИП к уплате равен 54 000 - 51 842 2158 рублей. Общая налоговая нагрузка предпринимателя и самозанятого в этом примере окажется одинаковой — 54 000 рублей. Но при этом первый будет иметь страховой пенсионный стаж, а второй — нет. Конечно, если клиентами будут только физические лица, а самозанятый ещё не использовал свой разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, то расчёты будут не в пользу ИП. Поэтому налоговую выгоду в каждом конкретном случае надо оценивать индивидуально. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию. Может, и для этого ему необязательно сниматься с налогового учёта. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» на сайте ФНС. Если же у предпринимателя был оформлен патент, то необходимо дождаться окончания срока его действия.
Обратный переход на спецрежим возможен только в течение 20 дней после того, как превышен лимит доходов в 2,4 млн рублей в год, или будут нарушены другие требования НПД. Если опоздать со сроками перехода, то до конца года предприниматель будет отчитываться в рамках ОСНО. Может ли самозанятый стать ИП на НПД Рассмотрим другую ситуацию: человек зарегистрировался в качестве самозанятого, а потом решил получить статус индивидуального предпринимателя. В таком случае он продолжает быть плательщиком налога на профессиональный доход, поэтому применять НПД будет сразу после регистрации ИП, без дополнительных заявлений.
Использование древнего бланка декларации по УСН В основном с этой ошибкой сталкиваются ИП, которые оформляют декларацию в полностью ручном режиме. То есть, распечатывают бланк декларации «из интернета», берут ручку и начинают заполнять.
Заполняют верно, налог посчитали корректно. Но используют бланк декларации, который давно устарел. Почему ошибка неочевидная?
Ипотека для ИП и самозанятых: как получить кредит
Может ли самозанятый открыть ИП. Открыть ИП можно на разных режимах налогообложения. Важно Если предприниматель хочет сначала закрыть ИП и только потом стать самозанятым, то необходимо подать заявление в налоговую о ликвидации, дождаться исключения ИП из реестра. Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход (как и самозанятые), констатирует «Рамблер».
ИП или самозанятость, и можно ли совмещать?
Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги: ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом; Указывает плательщика и сумму дохода; Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге. Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически: В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога; До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате; До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог. Как стать ИП на НПД Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима. Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления.
Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов: В мобильном приложении «Мой налог»; На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»; С помощью учётной записи Госуслуг.
Записывай продажи через сервис «Мой налог» и отправляй чеки клиентам — налог рассчитывается и начисляется автоматически. Сохраняется статус ИП. Перезаключать договоры не придётся, потому что меняется только налоговый режим. Достаточно предупредить контрагента, что вы теперь будете присылать чеки по платежам. Иначе контрагент не сможет внести оплату в свои расходы. Налоговый вычет — 10 тыс. Это как бонус или подарок от ФНС. Работает это так: начисленные налоги вычитаются из бонуса, пока тот не закончится. И только когда 10 тыс.
Вот как работает бонус: Например, Евгений — юрист. В мае он стал самозанятым, ему начислили в приложении «Мой налог» налоговый бонус в 10 тыс. В июне Евгений проконсультировал три компании и получил 30 тыс. Но уплачивать налог из своих денег Евгению не нужно, потому что 1 200 рублей спишутся за счёт бонуса. Налоги будут вычитаться из бонуса, пока тот не закончится. Напомним, бонус 10 тыс. Так налоговая стимулирует использовать режим самозанятости. Какие ИП могут стать самозанятыми Индивидуальные предприниматели, которые: 1. Зарабатывают не больше 2,4 млн руб. Работают без сотрудников в штате.
Работают в регионе, где действует режим самозанятости.
Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО. Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО. Почему это важно: специальные они же льготные налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. По умолчанию придётся работать на общей системе ОСНО. О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП. Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность — это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова — раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны.
Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии если к тому времени всё опять не поменяется , но всё равно сюрприз не самый приятный. Воспользоваться налоговыми каникулами Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон. В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку. С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут. Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
Знать и платить за себя страховые взносы Страховые взносы — это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд ПФР и фонд обязательного медицинского страхования ФОМС. С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, так как по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо. Минимальная сумма взносов каждый год меняется. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида: реальную деятельность не веду; какой там бизнес, одни убытки; за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке; я вообще-то на пенсии уже и пр. Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Как передать чек покупателю клиенту? Чек может быть передан покупателю заказчику на бумажном носителе или в электронной форме, в том числе путем направления на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя или клиента ч.
При необходимости выдачи чека на бумажном носителе необходимо распечатать его с помощью любого распечатывающего устройства например, принтера. Какие обязательные реквизиты должен содержать чек, формируемый в мобильном приложении "Мой налог"? В чеке должны быть указаны: наименование документа; дата и время осуществления расчета; Ф. Как сформировать чек, если оплата услуг произведена в иностранной валюте? В чеке необходимо указывать сумму в рублях, для этого сумму оплаты следует пересчитать по курсу Банка России на день получения. Что делать, если нет возможности подключиться к Интернету в момент совершения расчетов? В любом случае чек можно сформировать в мобильном приложении "Мой налог" — при этом в реквизитах будут отражены дата и время фактического формирования. После подключения к Интернету сформированные чеки с ранее указанной информацией о произведенных расчетах будут переданы в налоговый орган Письмо ФНС России от 27 июля 2020 г. Закон не запрещает выдавать направлять кассовый чек, сформированный с применением ККТ, дополнительно к чеку, сформированному самозанятым налогоплательщиком с использованием приложения или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию. Что будет, если налогоплательщик НПД не передаст чек?
Налогоплательщики НПД обязаны передавать покупателям заказчикам чеки на сумму полученной оплаты ч. Если чек не был передан, то покупатель заказчик может сообщить о нарушении в ФНС России, используя форму для обращений на официальном сайте. Может ли самозанятый провести продажу "задним числом"? Да, может , но это послужит основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущие периоды ч. Можно ли провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога? Такая корректировка возможна через аннулирование чека в случаях: возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; некорректного ввода таких сведений. Для корректировки потребуются пояснения с указанием причин корректировки. Пояснения можно предоставить через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог", сформировав обращение в техническую поддержку в разделе "Настройки", а также через уполномоченных операторов электронных площадок или уполномоченные кредитные организации ч. Чем грозит нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете? Можно ли выдавать счета-фактуры юрлицам?
Нет, спецрежим предусматривает автоматизированное исчисление налога на основании переданных налогоплательщиком в электронном виде с использованием компьютерного устройства сведений о доходах. Иной порядок исчисления и уплаты НПД федеральным законодательством не предусмотрен Письмо Минфина России от 15 мая 2020 г. Как узнать сумму исчисленного налога? О начисленном налоге налогоплательщика уведомят через мобильное приложение "Мой налог". Такое уведомление поступит до 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом ч. Оплата налога доступна только после его начисления налоговым органом, то есть оплатить его ранее, чем поступит уведомление, не получится. Когда и как уплатить НПД? Уплата НПД производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем ч. Если эта дата является праздничным или выходным днем, то срок уплаты переносится на первый рабочий день. Оплатить налог можно любым удобным способом: через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог" с использованием банковской карты; в мобильном приложении банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или по QR-коду из нее; через портал госуслуг.
Кроме того, можно лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал или же передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога в случае формирования чеков через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок. В последнем случае налоговый орган передаст информацию о начисленном налоге, а банк спишет ее по поручению налогоплательщика в установленный срок ч. Нужно ли платить налог, если акт подписан, но самозанятый еще не получил деньги? Нет, датой получения дохода признается тот день, когда налогоплательщику НПД пришли деньги, а не тот, когда подписан акт. Так, например, если налогоплательщик НПД отремонтировал клиенту квартиру и у него приняли работу, но деньги задерживают или есть условие об отсрочке, то налог платить не надо. Когда деньги фактически будут получены, тогда и нужно будет отразить полученный доход. В каком порядке осуществляется зачет и возврат сумм излишне уплаченного НПД? Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по этому налогу. Возврат сумм излишне уплаченного НПД осуществляется в общем порядке с учетом положений ст. Заявление на возврат или зачет излишне уплаченного налога можно подать в налоговый орган: лично или через представителя по нотариальной доверенности ; почтой с уведомлением о вручении и с описью вложения; в электронной форме с использованием личного кабинета налогоплательщика, подписав электронной подписью ч.
В какой срок отображается информация об уплате налога в мобильном приложении "Мой налог"? Как правило , при оплате банковской картой — в течение 10 рабочих дней, при оплате по квитанции через кредитную организацию — в течение 20 календарных дней. Начисляются ли пени при несвоевременной уплате НПД? Да, пени начисляются в общем порядке — за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно ст. Какие санкции предусмотрены за неуплату НПД? Налоговый вычет Предусмотрен ли налоговый вычет для налогоплательщиков, применяющих НПД? Да, самозанятые, в том числе ИП, имеют право на уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета бонуса в размере не более 10 тыс. Уменьшение налога производится налоговым органом самостоятельно, а уменьшение бонуса — автоматически при формировании каждого чека. Бонус предоставляется один раз и действует до полного его списания ст. Что будет с налоговым вычетом после 31 декабря 2020 года?
С 1 января 2021 года неиспользованный остаток налогового вычета будет уменьшен до значений, не превышающих остатка налогового вычета на 1 июня 2020 года. С 1 января 2021 года остаток налогового вычета, не превышающего 10 тыс. Теряется ли налоговый вычет, если ИП снят с учета в качестве плательщика НПД, а впоследствии вновь поставлен на учет? Нет, остаток неиспользованного налогового вычета в данном случае восстанавливается.
Вы начинаете свое дело: кто должен открыть ИП, а кто может быть самозанятым?
Как открыть ИП самозанятому. Может ли самозанятый оформить ИП. Все дееспособные граждане РФ и иностранцы с пропиской имеют право зарегистрировать ИП в России. Кстати, только самозанятые ИП могут открывать бизнес-счет и пользоваться эквайрингом. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Можно ли при применении НПД пользоваться печатью ИП? Перед тем как открыть ИП на НПД, нужно зарегистрироваться в статусе самозанятого в приложении ФНС «Мой налог». ИП может открыть расчетный счет, подключить эквайринг и принимать оплату банковскими картами через терминал.
Как с самозанятого перейти на ИП
ИП на других налоговых режимах кроме патента должны подавать налоговую декларацию минимум раз в год. После перехода на НПД он освобождается от обязанности подавать отчётность и уплачивать страховые взносы. В этом случае на него распространяются и ограничения по объёму дохода, видам деятельности и т. Онлайн-касса самозанятым физлицам тоже не нужна. Что лучше: ИП или самозанятый? Плюсы и минусы Если вы только начинаете работать на себя и планируете платить НПД, то выбор между статусом самозанятого и ИП стоит делать, исходя из ваших планов на ближайшее будущее.
Так, если вы рассчитываете уже через несколько месяцев нанять сотрудников и зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год или планируете заниматься видами деятельности, которые не подходят для НПД например, продавать автозапчасти , то стоит зарегистрировать ИП и выбрать налоговый режим УСН. Если же вы не уверены, что ваше дело быстро разовьётся, вам подойдёт самозанятость. Это отличный старт для начинающих. Может ли самозанятый открыть ИП?
Также необходимость регистрации ИП может вызвать найм сотрудников, ведь плательщик НПД не может выступать в качестве работодателя. Чтобы самозанятому гражданину стать ИП, ему необходимо: Оформить заявление о прекращении применения НПД через мобильное приложение «Мой налог». Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать подходящий режим налогообложения. Чтобы физлицу зарегистрироваться в качестве ИП, в инспекцию нужно подать следующие документы: ксерокопию паспорта гражданина. Можно сделать или копию всего паспорта, или только двух страниц-разворотов: первой — с фотографией, второй страницы — с местом постоянной прописки. Подробно о том, как заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, мы писали здесь.
У самозанятого не должно быть сотрудников - бизнесмены на НПД не имеют права становиться работодателями. Но, заключить договор подряда по ГПХ можно. Доход от бизнеса за год не должен превышать 2,4 млн.
После ликвидации ИП и регистрации в качестве самозанятого вас ждет ряд преимуществ: Начисление налогов по низкой ставке. В любой момент можно приостановить деятельность, не снимаясь с учета. Налоги начисляются только, если есть поступления.
Новичкам предоставляется дополнительная льгота - налоговый вычет на 10000 рублей, который расходуется на оплату части налога. Самозанятые не обязаны платить страховые взносы. Но, при желании могут делать это на добровольной основе.
Бизнесмены на НПД могут работать без онлайн-кассы. Плату от клиентов официально разрешено принимать на личную карту. У самозанятых самая простая отчетность - они только выписывают чеки.
Не нужно подавать декларации и вести бухучет. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость Вы сможете закрыть ИП и перейти на самозанятость, действуя в таком порядке: Сначала снимитесь с учета, как индивидуальный предприниматель. Это легко сделать с нашим онлайн-сервисом.
Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб. Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику ККТ? Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Могут ли самозанятые нанимать сотрудников? Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя.
Но заключать договор подряда или оказания услуг можно. Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью? Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору.
Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности? У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД. Оплачивается ли больничный самозанятым? У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается.
Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности. Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого? Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом.
Налог на профессиональный доход
Самозанятый в статусе ИП может открыть расчётный счёт и использовать кассу, если это необходимо. Самозанятый становится ИП без сохранения статуса самозанятости, меняя режим налогообложения. Закон разрешает быть ИП и самозанятым одновременно, но придётся соблюдать три условия. Кстати, только самозанятые ИП могут открывать бизнес-счет и пользоваться эквайрингом.
Как самозанятому стать ИП: пошаговая инструкция
Как самозанятому открыть ИП на патенте. Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход (как и самозанятые), констатирует «Рамблер». Но и объясню, в каких ситуациях подобный шаг может быть оправдан, а также расскажу, как ИП стать самозанятым, и какие шаги нужно для этого предпринять. Может ли самозанятый открыть ИП?