Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Разбираемся подробнее, кто может быть самозанятым в 2024 году и какие виды деятельности допустимы. Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации. Условия для самозанятых проще, чем для ИП или юридических лиц, но ограничения тоже есть. Плательщик НПД может быть одновременно самозанятым и индивидуальным предпринимателем — такой статус называется ИП на НПД.
Как ИП работать на НПД
| Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024 | Время бухгалтера | В статье расскажем про изменения — как будут работать новые зарплатные комиссии, какого бизнеса коснется проверка самозанятых с 1 марта 2024 года. |
| Нужно ли самозанятым получать ОКВЭДы по видам деятельности? | Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП? |
| Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году | Список видов деятельности для самозанятых. 1. Автомойка 2. Автосервис 3. Автоэвакуация и. буксировка 4. Администрирование 5. Анализ данных 6. Аниматор 7. Аренда квартир 8. Аренда машин 9. Артист, музыкант. |
| Самозанятый или ИП: таблица отличий, что лучше выбрать | Заключая договор с самозанятым, нужно проверить: во-первых, введен ли этот режим в вашем регионе, во-вторых, разрешен ли нужный вам вид деятельности для самозанятых, в-третьих, помнить, что с бывшими работниками, ныне самозанятыми. |
Нужно ли самозанятым получать ОКВЭДы по видам деятельности?
| Самозанятые виды деятельности в 2024 году - список, налоги | Современный предприниматель | Плательщик НПД может быть одновременно самозанятым и индивидуальным предпринимателем — такой статус называется ИП на НПД. |
| Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш | У ИП на других спецрежимах также есть ограничения на максимальный доход, но они гораздо меньше, чем у самозанятых. |
| Самозанятый или ИП: что лучше выбрать, чтобы снизить платежи по налогам и сборам | У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. |
| Чем может заниматься самозанятый (+ видео) | Список видов деятельности для самозанятых. 1. Автомойка 2. Автосервис 3. Автоэвакуация и. буксировка 4. Администрирование 5. Анализ данных 6. Аниматор 7. Аренда квартир 8. Аренда машин 9. Артист, музыкант. |
| Популярные виды деятельности самозанятых в 2024 | Кто такие самозанятые, кто может оформить самозанятость, ограничения. |
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: список разрешенных и запрещенных профессий
Это первый вопрос, которым задаются граждане, принимающие решение, а не зарегистрироваться ли им в качестве самозанятых, если они ведут какой-либо личный бизнес. Виды деятельности для самозанятых в Законе от 27. Закон идет от обратного. Он называет отдельные виды деятельности, которыми самозанятые не могут заниматься. Самозанятые граждане: запрещенные виды деятельности Итак, для самозанятых под запретом следующие виды деятельности ч.
Она анализирует: Периодичность и размер выплат самозанятым. Оплата 2 раза в месяц равными суммами напоминает зарплату.
Взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей. Самозанятому нельзя работать у заказчика, который менее двух лет назад был его работодателем. Среднесписочную численность в организации. Например, если в компании один сотрудник по трудовому договору и 20 самозанятых — это подозрительно. С кем еще сотрудничает самозанятый. Работать только с одним заказчиком самозанятому не запрещено, но соответствующие выводы налоговая может сделать.
Если по результатам предварительного анализа у организации обнаружат признаки нарушений, в компанию придет «письмо счастья». Что важно: Если указанное письмо от инспекторов не содержит перечня конкретных нарушений с предложением их исправить — просто напишите ответ, что да, с самозанятыми работаете, у вас с ними гражданско-правовые отношения. Заодно проверьте, что признаков трудовых отношений с ними действительно нет. Если же в письме прямо указан перечень нарушений — нужно по каждому из них написать пояснения.
Это происходит при условии, что указанные суммы должны быть учтены при налогообложении согласно с другими спецрежимами до перехода на уплату налога.
База и налоговый период Налоговой базой называется выражение дохода в денежном виде, который был получен от реализации товаров или услуг, являющийся объектом налогообложения. Определяется она отдельно по видам дохода, по отношению к которым установлены разные налоговые ставки. Для определения налоговой базы доходы учитывают по возрастающей с начала налогового периода. Если налогоплательщик возвращает сумму, которая ранее была получена как оплата за товары или услуги, то доходы этого периода уменьшаются на размер возврата. У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога.
Помимо этого, завышено уплаченный налог подлежит зачислению в счет будущих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по штрафам и пеням, но только по НПД. Можно также оформить возврат в порядке, описанном в ст. Налоговый период — это календарный месяц. Чиновники гарантируют, что условия не изменятся еще на протяжении 10 лет. По их словам, никакие изменения, которые ухудшат положение плательщика, не могут быть внесены.
Что лучше ИП или самозанятость — плюсы и минусы Часто люди не знают, как лучше зарегистрировать свою деятельность: индивидуальный предприниматель или самозанятый. Чтоб понять, какой сделать выбор, понадобится изучить особенности каждого из них, а также сильные и слабые стороны. В случае с самозанятостью преимущества такие: Простота регистрации. Нет необходимости собирать документы, уплачивать госпошлину, посещать налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» нужны только данные с паспорта и фото с телефона.
Официальный статус. После регистрации весь доход становится легальным, поэтому нет риска быть оштрафованным за неуплату налогов. Также статус позволяет обратиться в суд, если права были нарушены заказчиками. Доходы подтверждаются официально. Благодаря регистрации самозанятый может доказать свой заработок.
Это понадобится для одобрения ипотеки, визы и пр. Низкие ставки по налогам. Освобождение от уплаты страховых взносов. С одной стороны, это удобно, но тогда деятельность в статусе самозанятого не входит в трудовой стаж. Налоговый вычет в размере 10 тыс.
Получить его можно единожды за все время использования режима. Есть возможность быть одновременно самозанятым и работать по найму. Страховые взносы с зарплаты удерживает работодатель. Совмещать можно разные виды деятельности.
Важно указывать правильный номер ОКВЭД, так как это может влиять на размеры налоговых платежей и на обязанности ИП перед налоговыми органами. Если вы планируете продавать свою продукцию через интернет, то, скорее всего, вам потребуется указать дополнительные ОКВЭД, связанные с деятельностью в сфере электронной коммерции или интернет-торговли.
Самозанятые плательщики НПД не обязаны указывать при регистрации вид деятельности
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. В 2023 году в спецрежим для самозанятых был внесен ряд важных изменений. Но самозанятость связана с определенными ограничениями по видам деятельности. Мы рассказали, какие виды деятельности доступны для самозанятых в 2023 году. Курьер тоже может быть самозанятым, правда есть одно но. Но давайте всё же не будем торопиться и постараемся сформулировать самые основные виды деятельности, которые не подходят самозанятым, но по которым тем не менее чаще всего возникают уточняющие вопросы у бизнеса. Самозанятыми могут быть физлица и индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников, а максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Самозанятые, виды деятельности — список 2021
Инструкция: как выбрать ОКВЭД для самозанятых и ИП, исходя из видов деятельности, а также какие штрафы грозят предпринимателям при ошибке в коде ОКВЭД. У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации. Согласно закону, самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2, за некоторым исключением.
Самозанятые граждане: виды деятельности
| Блогерская деятельность в России: что выбрать — самозанятость, ИП или ООО | Закон 422-ФЗ, посвященный налогу для самозанятых, не обязывает плательщиков НПД указывать вид деятельности и предоставлять статотчетность о применяемом спецрежиме. |
| Оквэд для самозанятых | Узнайте, как самостоятельно проверить наличие своего собственного кода ОКВЭД, чтобы быть уверенным в своём статусе самозанятого и корректно указать код при регистрации! |
| Блогерская деятельность в России: что выбрать — самозанятость, ИП или ООО | Полного списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет, есть перечень ограничений. |
| Какой ОКВЭД для самозанятых граждан? | В запросе от ФНС наверняка будут слова: «Ваша организация находится в зоне риска по злоупотреблению правом при применении труда самозанятых граждан». |
| Все, что нужно знать об ответах на запросы ФНС по самозанятым | Выбирать ОКВЭД для самозанятости не нужно. Законом 27.11.2018 г. № 422-ФЗ не предусмотрен выбор ОКВЭД для самозанятых − плательщиков налога на профессиональный доход. |
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
С 1 июля текущего года к ним могут присоединиться другие территории в соответствии с региональными законами. Срок применения спецрежима установлен до 31 декабря 2028 года с возможностью его продления. Налог для самозанятых граждан в 2024 году Плательщики налога на самозанятость не обязаны уплачивать страховые взносы. Поэтому обратная сторона такой работы — отсутствие учета стажа, как периода трудовой деятельности. Соответственно, он не будет использован при определении права на пенсию. Налогообложению подлежит вся полученная выручка без учета понесенных расходов. Налоговую нагрузку можно снизить за счет разового вычета в размере 10 000 рублей, представляемого следующим образом: для доходов, получаемых от физических лиц, вычет составляет 1 процент; ля доходов, получаемых от юридических лиц и ИП, вычет равен 2 процентам.
Наем сотрудников в штат. Если самозанятый хочет расширить бизнес и нанять работников, ему придется регистрировать ИП.
Но самозанятые могут нанимать помощников. Лимитированный доход. Сотрудничество с бывшим работодателем. В течение двух лет нельзя оказывать услуги и продавать товар бывшему работодателю. Совмещение налоговых режимов. Но НПД нельзя совмещать с другими режимами. Чтобы обойти ограничения, нужно отказаться от НПД, зарегистрировать ИП и сменить налоговый режим на «упрощенку», патент или основную систему налогообложения. Наличие долгов не препятствует открытию ИП — статус предпринимателя можно получить и с долгами — их переведут на частное лицо.
Но лучше погасить задолженность по НПД за последний месяц работы. Уплатить НПД нужно до 25 числа следующего месяц. За просрочку инспекторы начислят пени Отказаться от НПД. В профиле самозанятого в приложении «Мой налог» нужно кликнуть клавишу «Сняться с учета НПД» и в открывшейся вкладке выбрать причину: отказаться от применения налогового режима; утратил право на применение специального налогового режима. Нельзя выбрать код по грузоперевозкам, а заниматься оптовой торговлей. Но можно выбрать код по грузоперевозкам и код по оптовой торговле. Кроме того, на основании ОКВЭД налоговики решают, может ли ИП применять спецрежим; соцстрах присваивает ставку взносов на травматизм; а Росстат собирает данные — сколько ИП занято в отрасли, и сколько они зарабатывают. Обычно начинающие предприниматели используют упрощенку или патент.
Образец заявления на регистрацию ИП Подать документ можно разными способами: отвезти бумажное заявление в инспекцию ФНС; онлайн — на сайте налоговой службы или через «Госуслуги» — заявление нужно подписать электронной подписью; в МФЦ; через нотариуса. При подаче заявления другим способом пошлину не взимают.
В-третьих, некоторые граждане РФ недовольны тем, как расходуются бюджетные деньги, поэтому не платят налоги принципиально.
Тем не менее, все эти лица претендуют на пенсионное, медицинское и социальное обеспечение. А в условиях рыночного государства, в котором мы все живём, это возможно только за счёт тех, кто работает официально, платит налоги и взносы. Репрессивные меры в отношении самозанятых в виде штрафов помогают мало.
Факт получения нелегального дохода ещё надо доказать, и здесь трудно обойтись без того, кто оплачивает услуги. А ведь согласно законодательству, заказчик должен заплатить за исполнителя страховые взносы. Конечно, мало кто из заказчиков это делает, в результате огромный рынок услуг населению, оказываемых нелегальными исполнителями, остается бесконтрольным.
Официальный правовой статус самозанятого гражданина до сих пор не утверждён. Причём, этот термин используют и ФНС, и Пенсионный фонд, но вкладывают в них разные понятия. Так, Федеральная налоговая служба указывает, что самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями.
А Пенсионный фонд придерживается противоположного мнения, утверждая, что самозанятые граждане это, в том числе, индивидуальные предприниматели.
Виды деятельности Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров. IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор. Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник. Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка. Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог. Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.
Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант. Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы. Кулинария: повар, кондитер, пекарь. Профессии от А до Я: гид по востребованным направлениям Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27. Итак, самозанятым запрещено: 1 Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.
К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления. Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо.
Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета.
Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога.
Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году
Во всем этом есть только один важный момент: годовой доход самозанятого ограничен 2,4 миллионами рублей. Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации. Важная новость, которая обеспокоила все предпринимательское сообщество: межведомственные комиссии будут мониторить работу с самозанятыми.В соответствии с новым Законом № 565-ФЗ о занятости[1] в регионах будут созданы специальные комиссии.