с работника, 34 % - за счет средств субъекта хозяйствования). Поэтому в старости россияне не будут предъявлять претензий государству, а жить на сбережения, которые им удалось скопить с помощью зарплат в конвертах. От 30 до 40 процентов россиян получают зарплату в конверте, рассказал кандидат экономических наук Николай Кульбака, комментируя данные опроса сервиса SuperJob, согласно которым чуть более трети работников согласны получать вознаграждение в таком формате. Многие люди соглашаются на зарплату в конверте, не понимая, чем это может для них обернуться. Если работодатель выдает работникам часть зарплаты в конверте, налоги и взносы с нее в бюджеты разных уровней платятся лишь частично.
Эксперт оценил масштабы выплаты зарплат в "конвертах" в России
Согласно опросу, деньги «вне кассы» чаще предлагают работникам до 24 лет. Не все организации хотят платить отчисления в Пенсионный фонд и Федеральную налоговую службу от полной суммы зарплаты. Последствия таких нарушений касаются наемного персонала — людей, которым официально едва начисляют МРОТ, а они хотят взять ипотеку или машину в кредит. Рассмотрим в статье, какие последствия ждут компании, которые оплачивают услуги сотрудников, используя нелегальные схемы, и как можно выйти из зарплатной тени.
Услуга — это такой товар, который не носит какого-то вещественного материального характера. Появляется больше возможностей для приписок, составления отчётов о том, чего не было», — выразил свою точку зрения в беседе с корреспондентом ForPost Щербаков. Ирина Гуренкова, директор кадрового агентства «Ассистент», которое помогает состоятельным людям искать домработниц и нянь, считает, что сфера услуг находится не в «серой», а в «чёрной» зоне, которая никем никак не контролируется. По её словам, в данном случае ни работодатель, ни работник не хотят платить налоги.
Вторая проблема в том, что этот рынок «совершенно дикий». О легализации может идти речь, когда налог от дохода будет небольшим. Пока риски велики, никто выходить из «чёрной» зоны не будет. Вторая проблема — на рынке очень много нянь и домработниц с низкой квалификацией. Профессионалы работают в другой ценовой категории и на других условиях. Следовательно, это также мешает легализовать данный рынок. Особых преференций со стороны государства нет, а домработницы не стремятся становиться самозанятыми, так как налоги нужно платить постоянно, а вот доход в этой сфере, увы, нестабилен», — подчеркнула в беседе с корреспондентом ForPost Гуренкова.
Юрист, член профессиональной ассоциации «Юристы за трудовые права» Ксения Печеник уверена, что всё больше россиян хотят стать самозанятыми. Она разговаривала с работниками, кто таким способом легализовал свой труд. Люди очень довольны. Им больше не нужно заниматься сложными подсчётами и вести бухгалтерию. Те, кто не хотят легализовать свой бизнес, никогда этого не сделают, несмотря на льготы, предоставляемые государством», — уверена Печеник. С 1 июля все российские регионы могут вводить на своей территории налоговый режим самозанятых, который ранее действовал лишь в нескольких субъектах РФ. Читайте также: Почему Россия нуждается в мигрантах Подорванное доверие Власти используют весомый аргумент, когда просят бизнес выйти из «серой» зоны.
От этого зависит размер будущей пенсии работников. Чем выше «белая» зарплата, тем больше отчислений в Пенсионный фонд, следовательно — выше пенсия. Работодателю всё равно, какое будущее ждёт его работников. Это их вера в устойчивость государства. Они получают бюджетные средства и рассчитывают на то, что пенсионная система обеспечит их старость.
А в исключительных случаях, по указанию центра занятости, — третий. Работника из примера с отпускными сократили. На эту же сумму он может рассчитывать, если не трудоустроится в течение двух месяцев. Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат не полагается.
Прокуратура будет разбираться не только с нанимателем, но и с самим сотрудником. Как в суде доказать черную зарплату Доказательствами по размеру серых-черных зарплат занимается только суд. Такие процедуры не в компетенции прокуратуры, и тем более, трудовой инспекции. Работодатель при таких разбирательствах доказывает, что он своевременно выплачивал сотруднику зарплату; деньги выдавались в полном заранее оговоренном размере. Работник доказывает обратное. Для этого он может использовать свидетельства, которые лучше собрать заранее. Начинайте это делать, как только вы поняли, что зарплата будет черной или серой. Это могут быть показания свидетелей, записи на диктофон, где есть прямое указание на сумму трудового вознаграждения; любые документальные подтверждения полного размера зарплаты или ее неофициальной части. К последней категории доказательств могут относиться все документы, подтверждающие двойную бухгалтерию: ведомости по зарплате; кредитные справки; заявки на бирже труда по свободной вакансии, когда она фактически была занята работником с черной зарплатой. Если зарплата черная, то есть договор с работодателем вообще не заключался, то сначала надо доказать, что трудовые отношения реально были. Потом уже можно говорить о размере зарплаты. Даже при решении суда в пользу работника работодатель имеет право на обжалование, и такая тяжба может затянуться надолго. Серая зарплата: ответственность работника Если НДФЛ налог по доходам физлиц не платит работодатель, его должен вносить сам работник. По закону, работник должен вносить все принятые налом суммы в свою налоговую декларацию и уплачивать ежегодно с них подоходный. Степень наказания определяется суммой неуплаченных в срок налогов. В случае крупных размеров штраф дается в пределах 200 000-500 000 р, зарплата при осуждении удерживается 1,5-3 года, принудработы или срок могут дать до 36 месяцев.
Чем грозит получение зарплаты в конверте?
Но так как доход сотрудников-ИП был небольшим, взносы уменьшают налоговые выплаты до нуля. Как регуляторы обнаруживают подмену. Налоговики анализируют кадровые и бухгалтерские документы и обнаруживают подмену. Чтобы обезопасить себя, работодатель прописывает в договоре подряда должностные обязанности сотрудника-ИП, режим работы, указывает его должность и квалификацию, прописывает сроки выплаты и размер премии. Такие уточнения прямо указывают, что между сторонами сложились трудовые отношения. Например, в агентстве работали 3 производителя рекламы — Иванов, Петров и Сидоров. После расторжения трудовых договоров агентство заключает договоры подряда с этими же людьми. Хотя договор подряда подразумевает выполнение определенного объема работ, Иванов, Петров и Сидоров работают с агентством длительный срок, у них нет других заказчиков, они регулярно получают фиксированную оплату за фиксированный рабочий день.
Подменяя трудовые договора договорами оказания услуг, работодатель попадает под зависимость от сотрудника. Он может угрозами добиться повышения зарплаты или льготных условий работы. Чем грозит подмена трудовых договоров договорами подряда. Если регуляторы докажут трудовые отношения между компанией и исполнителем, то срок их действия начинается с момента, как исполнитель приступил к своим обязанностям. Налоги начислят за весь период, а руководитель и компания оплатят штраф. Снижение налогооблагаемой базы Производителю оборудования на ОСНО выгодно увеличивать расходы и снижать налог на прибыль. Помимо законных способов оптимизации, он приписывает платежи за несуществующие материалы и неоказанные услуги.
По сути, обналичивает деньги через фирму-однодневку. Иногда предприниматель указывает личные расходы как расходы компании. Например, предприниматель взял в лизинг автомобиль для жены, а по документам машина числится служебной. Расходы на оплату лизинга и обслуживание автомобиля проходят по бухгалтерии. Как регуляторы обнаруживают умышленное снижение налогооблагаемой базы. Если компания и ее партнеры уплачивают налог на добавочную стоимость, система автоматически сличает соответствие: проходит ли НДС у партнера, соответствуют ли суммы, указанные в декларации. Иногда руководители используют для обналичивания цепочку из нескольких компаний.
Но это не помогает избежать ответственности, так как в системах АСК легко отследить всю цепочку. Если у налоговиков возникают сомнения, они вызывают налогоплательщика и просят объяснить несоответствие или обосновать налоговый вычет. Доказать расходы на личное оборудование или технику сложнее. Но если по расходам проходят значительные суммы, регуляторы просят документально подтвердить, что расходы связаны с бизнесом. Если руководитель не представит доказательств, компанию оштрафуют и заставят уплатить недоимку. Чем грозит умышленное снижение налогооблагаемой базы. Если регуляторы докажут, что налоги занижены умышленно, штраф удваивается.
Платежи мимо кассы Типография из Татарстана часть заказов не проводит по бухгалтерии.
На региональном же уровне власти должны определить отрасли с наибольшим риском теневой занятости и добиваться ее снижения, соблюдая ежегодные целевые показатели. Наконец, на стратегической сессии обсуждалось и введение мер поддержки компаний, которые платят вбелую — но конкретных шагов представлено не было. Картина дня.
Как уточняет «Газета. Каждый второй респондент признал, что сталкивался с манипуляциями со стороны работодателя, чьи финансовые обязательства не были ясно прописаны в трудовом договоре. Сенатор Александр Башкин подчеркнул, что зарплата в конверте — это финансовое правонарушение, которое подрывает экономическую безопасность государства и лишает граждан социальных выплат.
Для работодателя это способ уйти от налогов. Схема проста: работодатель начисляет вам минимальную белую зарплату, платит с нее минимальные налоги, а оставшуюся сумму проводит мимо кассы — выдает на руки в конверте. Минимальная белая зарплата чаще всего начисляется в пределах минимального размера оплаты труда. МРОТ в Красноярском в крае с начала 2020-го составляет от 19 408 рублей — по центральным и южным территориям края, до 31 538 рублей — в Норильске и Таймырском Долгано-Ненецком муниципальном районе точная сумма зависит от конкретной территории. Вы не знаете, откуда работодатель берет «наличку» — быть может, он отбирает её у бедных, выигрывает в казино, получает взятки и т. На первых взгляд, всё безобидно, но это только на первый взгляд. А работнику какая разница? От серой зарплаты работник только проигрывает. Во-первых, это означает, что работодатель не перечисляет в должном объеме деньги в Пенсионный фонд.
При этом при достижении пенсионного возраста накопленные пенсионные баллы конвертируются в размер пенсии, то есть чем больше отчислений сделает работодатель, тем больше будет ваша пенсия. Если вам годами платили зарплату в конверте, на достойные выплаты в старости можете не рассчитывать.
Зарплата в конверте – нарушение закона!
Если предприятие регулярно проводит половину заказов мимо кассы, его налоговая нагрузка постоянно будет ниже среднерыночной. Это один из существенных поводов провести внеплановую налоговую проверку. Во время такой проверки регуляторам несложно найти нарушения. Чем грозят платежи мимо кассы. Ответственность зависит от вмененного нарушения и статуса нарушителя. Если нарушение обнаружат повторно, организацию закроют на срок до 90 дней.
Дополнительно налоговики могут доначислить налог и оштрафовать за умышленное занижение налогооблагаемой базы. Налоговая нагрузка оказалась высокой, и предприниматель создал ООО, а по сути номинально разделил предприятие. Как регуляторы заподозрят искусственное дробление компании. При дроблении в состав учредителей обеих компаний входят одни и те же люди. Иногда даже генеральный директор обеих компаний — один человек или близкие родственники.
Происходит формальное перераспределение персонала между двумя организациями. Непрофильные должности — бухгалтера и кадровика — в обеих компаниях выполняют одни и те же сотрудники. Единственным поставщиком пестицидов, которым компания обрабатывает поля, стал ИП. Он же учредитель и директор ООО. Налоговики могут заподозрить , что компанию разделили, чтобы перейти на спецрежим.
Предприятие дробят на 2-3 фирмы и переходят на УСН. Такое дробление вызовет у регуляторов множество вопросов. Чем грозит дробление компании. Если налоговики докажут, что компания искусственно уменьшила налогооблагаемую базу, недоплатила в бюджет налоги на прибыль и добавочную стоимость, получила необоснованную налоговую прибыль, ей придется выплатить неустойку, оплатить штраф и пени. Помимо этого, сделки компаний между собой могут признать недействительными и взыскать в пользу государства доход, полученный от договоров.
Вывод денег на офшор Бизнесмены из Кемерова зарегистрировали предприятие на территории Республики Кипр и ввели его в состав учредителей российской металлургической компании. По итогам года зарубежная компания получила дивиденды. Но в 1998 году правительства России и Кипра заключили соглашение об избежании двойного налогообложения. Это одна из схем, как использовать зарубежную юрисдикцию в серых финансовых схемах. Например, можно заказать в офшорной фирме аудит, оплатить юридические и консалтинговые услуги.
Как регуляторы обнаруживают обналичивание через офшор. Налоговая служба регулярно проводит антиофшорные компании. Они заказывают аудит подозрительных фирм. Если фирма не ведет за рубежом реальной деятельности, но через ее счета регулярно проходит платежи, фирму можно обвинить в отмывании денег, а ее российских партнеров привлечь к суду за уклонение от налогов.
Доля оплаты труда в ВВП России, включая «ненаблюдаемые» зарплаты, за последние семь лет снизилась на 9,1 п. Одним из участников сессии отметил, что средства, высвобожденные из оплаты труда, не инвестировались в создание высокооплачиваемых рабочих мест, а ушли в прибыль предприятий. В результате возникает претензия общества к российскому бизнесу.
Узнать подробнее Читайте также:.
Сколько времени можно не платить зарплату. Что такое частичная выплата зарплаты, после которой руководство могут наказать.
Единственным преимуществом для работника является возможность получать больше зарплаты, чем при официальной белой схеме. Например, с месячного заработка 20 000 рублей у работника удержат 2 600 руб. Также НДФЛ удерживается почти со всех дополнительных выплат от работодателя премии, единовременное вознаграждение и т.
Часто на черную зарплату соглашаются люди, которым есть что потерять в плане льгот. Это многодетные родители, которые получают пособия как малоимущие, инвалиды с правом работы, которые, будучи официально безработными, получают доплаты к пенсии. Иногда получение черной зарплаты — это единственный выход трудоустроиться и не помереть с голода у людей без гражданства РФ.
Серая или черная зарплата обычно выдается наличными на руки. Предприятию очень сложно проводить эти суммы через банковские счета, так как они контролируются ИФНС, Росфинмониторингом. Конечно, при желании этих двух ведомств что-то в отношении лично вас проверять, обычный контроль ФНС и РФМ за счетами граждан — из серии «чисто теоретический».
Но все может измениться после введения на полную мощность платформы ЦБ «Знай своего клиента». Пока что она отслеживает нетипичные проводки по счетам банков бизнеса и ИП. Для получения черной или серой зарплаты сотруднику не придется заводить карточку или счет.
Но рассматривать это как преимущество сложно, так как сейчас банковские карты есть почти у каждого человека. Может ли банк арестовать карточку или счет физ лица? Спросите юриста Чем грозит получение черной или серой зарплаты Негативных последствий при получении серой или черной зарплаты намного больше, чем преимуществ.
Работнику нужно учитывать следующие нюансы: при отсутствии отчетности и взносов в ПФР у работника не будет учитываться стаж это обязательно скажется при выходе на пенсию ; если с черной или серой зарплаты работодатель не перечисляет взносы в ФСС, сотрудник не сможет рассчитывать на пособие по временной нетрудоспособности при травмах, заболеваниях и т. Но тут даже не в самих взносах дело. Для медучреждения и ФСС вы — безработный человек, зачем же вам тогда больничный лист?
Некоторые основания увольнения предусматривают выплату выходного пособия например, при ликвидации предприятия. Оно рассчитывается исходя из среднего заработка. Если увольняемый сотрудник получал черную зарплату, он не сможет претендовать на выходное пособие.
Выплата черной или серой зарплаты заведомо является нарушением закона. Тем не менее, для работника это не грозит какими-либо штрафами, так как к ответственности привлекут работодателя. Но нужно учитывать, что руководитель может в любой момент прекратить выплату черной заработной платы, изменить ее размер в одностороннем порядке, удерживать какие-либо штрафы.
Чтобы добиться защиты своих прав, сотруднику придется подтверждать наличие трудовых отношений, сумму оговоренной выплаты. Без документов или иных доказательств сделать это достаточно сложно. Правда, в этом могут помочь свидетельские показания тех людей, с которым вы общались по долгу работы в других компаниях, например, в смежных.
А вот факт начисления серой зарплаты контролирующим органам доказать намного сложнее, чем факт выдачи черного дохода. Для этого проверяющим инспекторам понадобятся такие свидетельства, как справки о доходах работников, расчетные или платежные ведомости, расписки работников в получении зарплаты, электронная переписка, аудиозаписи разговоров и др. И их получить бывает довольно сложно. Если только работник, обиженный на произвол работодателя, сам не представит доказательства в Роструд или налоговый орган вместе с жалобой. Судебная практика рассмотрения претензий налоговых органов к работодателям на предмет ухода от уплаты налогов и сборов показывает, что при наличии любых достаточных доказательств суд часто встает на сторону налоговых инспекторов. А вот при обращении в суд работника с жалобой о невыплате ему черной части зарплаты судебное решение в большинстве случаев принимается в пользу работодателя.
Даже если он представит тот же пакет документов, что и налоговые органы. Подробнее об этом парадоксе читайте далее. Зарплата в конверте: последствия для сотрудников Для работников, согласившихся на зарплату в конверте, плюс может быть только один — более высокая оплата труда по сравнению с сотрудниками, получающими полностью белую зарплату. Но и этот плюс не всегда присутствует. К сожалению, работодатель стремится сэкономить не только на налогах и страховых сборах, но и на зарплате. Для работников «конвертная» зарплата содержит практически одни минусы: С нее не идут отчисления в Пенсионный фонд, а значит, пенсия в старости будет значительно меньше.
Неоплачиваемые или малооплачиваемые отпуска. Минимальная оплата листков нетрудоспособности и выходных пособий.
Исследование SuperJob: около 40 процентов россиян согласны на зарплату в конверте
Для работников, согласившихся на зарплату в конверте, плюс может быть только один — более высокая оплата труда по сравнению с сотрудниками, получающими полностью белую зарплату. Если работодатель выдает работникам часть зарплаты в конверте, налоги и взносы с нее в бюджеты разных уровней платятся лишь частично. Во время пандемии россияне недополучили около 1,3 триллиона рублей "серых зарплат", или 10%, выплачиваемых в конвертах, сообщили "Известия" со ссылкой на исследование экономического университета им. Плеханова.
Эксперт АЮР: Как теперь отслеживают серые зарплаты и проверяют доходы сотрудников
Выплачивая зарплаты в «конверте», бизнесмен очень рискует попасть на большие штрафы, или хуже того, уголовное дело со сроком до 10 лет тюрьмы. Некоторые россияне уверены, что если они получают доход частично в конверте, то с этих денег долги списать не могут. Социально-демографический портрет россиянина, лояльно относящегося к «зарплатам в конверте». Примерно 40% россиян согласны получать зарплату в конверте: за год этот показатель практически не изменился, свидетельствует исследование сервиса SuperJob, результаты которого имеются в распоряжении РИА Новости. Получая зарплату в конверте, работники обязаны учитывать, что это чревато для них множеством проблем, самые распространенные из которых мы постарались рассмотреть. Если работодатель уклоняется от налогов и платит зарплату в конверте, можно подать жалобу.
Штраф за зарплату в конверте
Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной. В России каждый пятый житель страны работает неофициально и получает зарплату в конвертах. 21,9% россиян получали зарплату в конвертах в первом полугодии 2023 года. На «зарплату в конверте» чаще соглашаются мужчины, чем женщины. Большинство тех, кто согласен на такую оплату труда, — россияне с доходом менее 30 тысяч рублей. Главная Новости Лента новостей Бизнес Россияне признались, что стали реже получать зарплату «в конверте». Так как в отношениях, где выплачиваются «серые» зарплаты участвуют две стороны, работник также будет оштрафован за получение заработной платы «в конверте».
Правительство РФ вступило в борьбу с зарплатами «в конвертах»
| Эксперт АЮР: Как теперь отслеживают серые зарплаты и проверяют доходы сотрудников | Некоторые россияне уверены, что если они получают доход частично в конверте, то с этих денег долги списать не могут. |
| Чем грозит получение зарплаты в конверте? | налоговая база растёт не так прекрасно, как хотелось бы. |
ФНС обнаружила у российского бизнеса «серые» зарплаты
| Последствия выплаты серой зарплаты для работодателя | Чем больше сотрудников согласилось работать с зарплатой «в конверте», тем существеннее будет экономия. |
| Исследование SuperJob: около 40 процентов россиян согласны на зарплату в конверте | Работодатель несет ответственность за выдачу зарплаты в конвертах и за двойную бухгалтерию: от штрафа до реального срока. |
| Власти усилят контроль над выплатой зарплат в конвертах | Время бухгалтера | Работодатель несет ответственность за выдачу зарплаты в конвертах и за двойную бухгалтерию: от штрафа до реального срока. |
| Как это работает: взыскиваем "серую" зарплату с работодателя | С начала этого года усилился контроль за оборотом наличных и зарплатами в конвертах. |
Что мы знаем о ситуации. Факты
- ВЦИОМ. Новости: Зарплата «в конверте»: исчезающая натура?
- Как налоговая вычисляет нарушителей и когда начинает проверки
- 6 способов получить штраф за черную бухгалтерию
- Как налоговая вычисляет нарушителей и когда начинает проверки
- Серая зарплата и черная - последствия -